Impostos para empresas: Reino Unido — simulador para empresário em nome individual e sociedade

Escolha o setor, a forma jurídica e o regime de tributação e indique a faturação e as despesas anuais — o simulador mostra cada imposto e contribuição, o total e o valor que fica disponível.

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Formas jurídicas

Empresário em nome individual (sole trader) Sole trader

A atividade é exercida em nome próprio como trabalhador independente, ficando com todo o lucro após impostos. A responsabilidade é ilimitada: responde-se pessoalmente por todas as dívidas do negócio. Não há registo na Companies House.

Requisitos

É possível começar de imediato; quem ganhar mais de 1000 £ num ano fiscal deve registar-se no HMRC para o Self Assessment até 5 de outubro após o fim desse ano fiscal (gratuito).
Manter registos de receitas e despesas; entregar a declaração de Self Assessment online e pagar o imposto até 31 de janeiro após o fim do ano fiscal (31 de janeiro de 2028 para 2026/27); os pagamentos por conta vencem a 31 de janeiro e 31 de julho.
Making Tax Digital para o imposto sobre o rendimento: com rendimentos elegíveis superiores a 50 000 £ (em 2024/25) a partir de 6 de abril de 2026, a 30 000 £ a partir de 6 de abril de 2027 e a 20 000 £ a partir de 6 de abril de 2028, é preciso manter registos digitais e enviar atualizações trimestrais através de software compatível.
IVA: registo se o volume de negócios tributável dos últimos 12 meses exceder 90 000 £ — no prazo de 30 dias após o fim do mês em que o limite foi ultrapassado.
As licenças dependem da atividade (venda de alimentos, venda ambulante, reprodução de música); trabalhar com crianças ou adultos vulneráveis pode exigir um certificado de registo criminal.

GOV.UK, Set up as a sole trader (unlimited liability; register for Self Assessment above £1,000; licences) · GOV.UK, Self Assessment tax returns: deadlines (register by 5 October; online return and payment by 31 January; payments on account 31 July) · GOV.UK, Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax (£50,000 / £30,000 / £20,000) · GOV.UK, Register for VAT (£90,000; within 30 days)

Regimes de tributação

Imposto sobre o rendimento + National Insurance classe 4

Empresário em nome individualSole trader (self-employed)

A atividade é exercida em nome próprio. Sobre o lucro (receitas menos despesas) paga-se imposto sobre o rendimento a 20 / 40 / 45% acima da dedução pessoal (Personal Allowance) de 12 570 £ e National Insurance classe 4: 6% sobre o lucro de 12 570 £ a 50 270 £ e 2% acima. Tudo vai para a declaração anual de Self Assessment.

Condições

IVA: é obrigatório o registo se o volume de negócios tributável dos últimos 12 meses exceder 90 000 £; o IVA não está incluído no cálculo.
A National Insurance classe 2 deixou de ser paga a partir de 6 de abril de 2024: com lucros de 7105 £ ou mais considera-se paga (o registo contributivo fica protegido); abaixo disso, é possível pagar voluntariamente 3,65 £ por semana.
A dedução pessoal (Personal Allowance) de 12 570 £ diminui 1 £ por cada 2 £ de rendimento acima de 100 000 £ e é zero a partir de 125 140 £, pelo que a taxa efetiva entre esses montantes é de 60%.

HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105)

Sociedade por quotas (Ltd) Private company limited by shares (Ltd)

Uma entidade jurídica autónoma registada na Companies House; os sócios respondem apenas até ao montante eventualmente não realizado das suas participações. Uma pessoa pode ser simultaneamente o único administrador (director) e o único sócio.

Requisitos

Registo online na Companies House: 100 £ (em papel 124 £); é necessário pelo menos um administrador (director) e um sócio (podem ser a mesma pessoa), uma morada de sede registada e um código SIC.
Os administradores e as pessoas com controlo significativo (PSC) têm de verificar a sua identidade junto da Companies House.
Declaração anual de confirmação (confirmation statement): 50 £ online.
Contas anuais à Companies House no prazo de 9 meses após o fim do exercício (primeiras contas: 21 meses após o registo); declaração de imposto sobre as sociedades (CT600) ao HMRC no prazo de 12 meses; o imposto sobre as sociedades vence 9 meses e 1 dia após o fim do período.

Companies House fees (incorporation £100 online; confirmation statement £50) · GOV.UK, Set up a limited company: step by step (director, shareholder, registered office, SIC code) · GOV.UK, Verifying your identity for Companies House · GOV.UK, Prepare and file annual accounts for a limited company (deadlines) · GOV.UK, Pay your Corporation Tax bill (9 months and 1 day)

Regimes de tributação

Imposto sobre as sociedades 19–25% + imposto sobre dividendos

SociedadePrivate limited company (Ltd)

A sociedade paga imposto sobre as sociedades sobre o lucro: 19% até 50 000 £, 25% a partir de 250 000 £ e 25% com desagravamento marginal (marginal relief) entre esses valores. O lucro pago como dividendos é tributado como rendimento do sócio: acima da dedução pessoal (Personal Allowance) e da isenção de dividendos de 500 £, a 10,75% / 35,75% / 39,35% (taxas a partir de 6 de abril de 2026).

Condições

IVA: é obrigatório o registo se o volume de negócios tributável dos últimos 12 meses exceder 90 000 £; o IVA não está incluído no cálculo.
Os limites de 50 000 £ e 250 000 £ aplicam-se a um exercício de 12 meses de uma sociedade sem sociedades associadas; havendo sociedades associadas, são repartidos.
Se trabalhar para um cliente através da sociedade de forma que, sem a sociedade, seria seu trabalhador por conta de outrem, aplicam-se as regras off-payroll (IR35) e o rendimento é tributado como salário.
A dedução pessoal (Personal Allowance) de 12 570 £ diminui 1 £ por cada 2 £ de rendimento acima de 100 000 £ e é zero a partir de 125 140 £, pelo que entre esses montantes os dividendos são efetivamente tributados a 53,625% (35,75% × 1,5).

HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27)

Regras por setor

TI e consultoria para empresas

Desenvolvimento de software, serviços de TI, consultoria para empresas e empresários.

Regime de taxa fixa do IVA (Flat Rate Scheme, volume de negócios para efeitos de IVA até 150 000 £): paga-se uma percentagem fixa do volume de negócios com IVA incluído — «Computer and IT consultancy or data processing» 14,5%, «Management consultancy» 14%; se o custo dos bens for inferior a 2% do volume de negócios ou a 1000 £ por ano, aplica-se a taxa de limited cost business de 16,5% — típica dos consultores. Desconto de 1% no primeiro ano.
Através da própria Ltd: se, sem a sociedade, fosse trabalhador por conta de outrem do cliente, aplicam-se as regras off-payroll (IR35) e o rendimento é tributado como salário.
O imposto sobre o rendimento, a National Insurance, o imposto sobre as sociedades e o imposto sobre dividendos não dependem do setor; só o IVA e as licenças diferem.

Outros serviços a empresas rascunho — dados em verificação

Marketing, design, tradução, engenharia, contabilidade e outros serviços profissionais a empresas.

Regime de taxa fixa do IVA: contabilidade ou escrituração 14,5%, publicidade 11%, arquiteto, engenheiro civil ou de estruturas ou agrimensor 14,5%, serviços de secretariado 13%, serviços a empresas não incluídos noutra categoria 12%; limited cost business 16,5%.
Através da própria Ltd: se, sem a sociedade, fosse trabalhador por conta de outrem do cliente, aplicam-se as regras off-payroll (IR35) e o rendimento é tributado como salário.

Serviços a particulares rascunho — dados em verificação

Serviços domésticos, reparações, estética, explicações, fotografia — para clientes particulares.

Regime de taxa fixa do IVA: cabeleireiro ou outros tratamentos de beleza 13%, fotografia 11%, reparação de bens pessoais ou domésticos 10%, reparação de computadores 10,5%, lavandaria ou limpeza a seco 12%.
Dedução para rendimentos empresariais (trading allowance): até 1000 £ de receitas brutas por ano estão isentas; acima disso, é possível deduzir 1000 £ em vez das despesas reais — útil para uma atividade secundária com poucos custos (a calculadora usa as despesas reais).
Trabalhar com crianças ou adultos vulneráveis pode exigir um certificado de registo criminal; algumas atividades (venda ambulante, reprodução de música) precisam de uma licença da autarquia local (council).

Comércio de bens rascunho — dados em verificação

Comércio a retalho e por grosso, incluindo loja online (excluindo produtos sujeitos a impostos especiais de consumo).

Regime de taxa fixa do IVA: comércio a retalho de alimentos, confeitaria, tabaco, jornais ou vestuário infantil 4%, comércio a retalho não incluído noutra categoria 7,5%, comércio por grosso de alimentos 7,5%, comércio por grosso não incluído noutra categoria 8,5%.
Os alimentos estão normalmente sujeitos à taxa zero de IVA; a confeitaria e a comida quente estão sempre sujeitas à taxa normal.
Vender ou produzir alimentos — incluindo a partir de casa ou apenas online — exige o registo como empresa do setor alimentar junto da autoridade local.

Fabrico rascunho — dados em verificação

Fabrico e venda de produtos próprios: alimentos, mobiliário, vestuário, artigos feitos à mão.

Regime de taxa fixa do IVA: fabrico de alimentos 9%, fabrico de fios, têxteis ou vestuário 9%, fabrico de produtos metálicos 10,5%, fabrico não incluído noutra categoria 9,5%, impressão 8,5%.
Vender ou produzir alimentos — incluindo a partir de casa ou apenas online — exige o registo como empresa do setor alimentar junto da autoridade local.
O imposto sobre o rendimento, a National Insurance, o imposto sobre as sociedades e o imposto sobre dividendos não dependem do setor; só o IVA e as licenças diferem.

Pressupostos

Um único titular, residente fiscal neste país, sem trabalhadores, sem filhos, sem outros rendimentos; a atividade decorre durante todo o ano.
Vive em Inglaterra (taxas do resto do Reino Unido); ano fiscal de 6 de abril de 2026 a 5 de abril de 2027; a sociedade tem um exercício de 12 meses às taxas do ano financeiro de 2026 (a partir de 1 de abril de 2026) e nenhuma sociedade associada.
Sociedade: o titular é o único sócio e administrador (director) e não recebe salário; o lucro após o imposto sobre as sociedades é distribuído integralmente como dividendos no mesmo ano ou mantido na sociedade.
Apenas a dedução pessoal padrão (Personal Allowance); os dividendos são o único rendimento, pelo que as primeiras 500 £ de dividendos tributáveis caem sempre no escalão básico (basic rate band).
As despesas são custos empresariais documentados, totalmente dedutíveis no ano em que são suportados; não são modeladas as regras de amortização, os prejuízos de anos anteriores nem as contribuições voluntárias para pensões.
O IVA (ou o GST/HST) e os impostos sobre vendas não estão incluídos: são repercutidos nos clientes e não reduzem o lucro.

Fontes: HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105) · HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27) · GOV.UK, Register for VAT (threshold £90,000 taxable turnover in the last 12 months) · GOV.UK, VAT Flat Rate Scheme: work out your flat rate (rates by business type; limited cost business 16.5%) · GOV.UK, VAT Flat Rate Scheme: eligibility (VAT turnover £150,000 or less) · GOV.UK, Tax-free allowances on property and trading income (£1,000 trading allowance) · GOV.UK, Food business registration (register with your local authority) · HMRC, VAT rates on different goods and services (food usually zero-rated; confectionery and hot food standard-rated) · GOV.UK, Set up as a sole trader (unlimited liability; register for Self Assessment above £1,000; licences) · GOV.UK, Self Assessment tax returns: deadlines (register by 5 October; online return and payment by 31 January; payments on account 31 July) · GOV.UK, Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax (£50,000 / £30,000 / £20,000) · Companies House fees (incorporation £100 online; confirmation statement £50) · GOV.UK, Set up a limited company: step by step (director, shareholder, registered office, SIC code) · GOV.UK, Verifying your identity for Companies House · GOV.UK, Prepare and file annual accounts for a limited company (deadlines) · GOV.UK, Pay your Corporation Tax bill (9 months and 1 day)

Verificado: 4 de novembro de 2026

Estimativa para um caso típico: não inclui IVA, benefícios ao início de atividade, outros rendimentos nem benefícios familiares. Não constitui aconselhamento fiscal.