PT
DoubleTaxation.residência fiscal para portugueses no estrangeiro

Impostos para empresas: Japão — simulador para empresário em nome individual e sociedade

Escolha o setor, a forma jurídica e o regime de tributação e indique a faturação e as despesas anuais — o simulador mostra cada imposto e contribuição, o total e o valor que fica disponível.

A carregar…

Formas jurídicas

Empresário em nome individual 個人事業主

Exerce a atividade em nome próprio: não existe uma entidade jurídica separada e responde pelas dívidas da atividade com todo o seu património. Sobre os rendimentos empresariais incidem o imposto sobre o rendimento e o imposto de habitante, além do imposto provincial sobre empresas.

Requisitos

国税庁 A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続（提出時期：開業した年分の確定申告期限まで） · 国税庁 A1-8 所得税の青色申告承認申請手続 · 東京都主税局「個人事業税」（申告期限 3月15日、確定申告をした方は申告不要、事業開始から15日以内に事業開始等申告書） · 国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除

Regimes de tributação

Declaração azul (dedução de 650 000 ¥)

Empresário em nome individual個人事業主（青色申告・65万円控除）

O lucro menos 650 000 ¥ está sujeito a imposto sobre o rendimento de 5–45 % (+2,1 %) e a 10 % de imposto de habitante; acrescem 5 % de imposto sobre empresas sobre o lucro acima de 2,9 milhões de ¥, o Seguro Nacional de Saúde e a Pensão Nacional.

Condições

  • É necessária autorização para a declaração azul: pedido até 15 de março (ou no prazo de 2 meses após o início), contabilidade em partidas dobradas e entrega via e-Tax (ou livros eletrónicos). Sem e-Tax, a dedução é de 550 000 ¥.
  • O imposto sobre o consumo aplica-se se as vendas de dois anos antes excederam 10 milhões de ¥ ou se se registar como emitente de faturas; não está incluído no cálculo.

租税特別措置法 第25条の2; 国税庁 タックスアンサー No.2072（青色申告特別控除 65万円・55万円・10万円） · 地方税法 第72条の49の14, 第72条の49の17; 東京都主税局「個人事業税」（コンサルタント業 第3種 5%、事業主控除 290万円） · 日本年金機構「国民年金保険料」（令和8年度 月額17,920円） · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」（令和8年度 特別区の保険料率）

Sociedade (KK / GK) 株式会社・合同会社

Uma pessoa coletiva: os sócios respondem apenas até ao montante da sua entrada. A 株式会社 (KK) é a sociedade anónima padrão; a 合同会社 (GK) é mais barata de constituir e gerir e é tributada da mesma forma.

Requisitos

日本公証人連合会「手数料」Q: 定款の認証（公証人手数料令35条、収入印紙4万円・電子定款は不要） · 国税庁 タックスアンサー No.7191 登録免許税の税額表（株式会社 1,000分の7・最低15万円、合同会社 最低6万円） · 国税庁 C1-4 内国普通法人等の設立の届出（設立の日以後2月以内） · 国税庁 法人税の確定申告・中間申告（事業年度終了の日の翌日から2か月以内）

Regimes de tributação

Impostos sobre as sociedades (taxas para PME)

Sociedade株式会社・合同会社（資本金1,000万円以下）

A sociedade paga imposto sobre as sociedades de 15 % até 8 milhões de ¥ e de 23,2 % acima, o imposto local sobre as sociedades, o imposto de habitante das pessoas coletivas e o imposto sobre empresas (no total cerca de 22–38 %). O proprietário declara os dividendos com os outros rendimentos às taxas progressivas com o crédito por dividendos e paga também o seguro de saúde e a pensão.

Condições

  • Os dividendos de uma sociedade não cotada não podem ser tributados separadamente a 20,315 %: são declarados no englobamento (os 20,42 % retidos são creditados).
  • Um proprietário sem salário não está abrangido pela pensão e pelo seguro de saúde dos trabalhadores, pelo que paga ele próprio a Pensão Nacional e o Seguro Nacional de Saúde — mesmo que o lucro fique na sociedade.
  • O imposto de habitante fixo de 70 000 ¥ é devido mesmo com prejuízo. Imposto sobre o consumo como para os empresários em nome individual (não incluído); uma sociedade nova com capital inferior a 10 milhões de ¥ fica normalmente isenta durante 2 anos, salvo se se registar para faturas.

法人税法 第66条; 租税特別措置法 第42条の3の2; 国税庁 タックスアンサー No.5759（資本金1億円以下 年800万円以下 15%、超 23.2%） · 地方法人税法 第10条; 国税庁「地方法人税の税率」（10.3%） · 東京都主税局「法人の都民税・事業税及び特別法人事業税 申告書記載の手引」（法人税割 7.0%/10.4%、均等割 7万円、事業税 3.5/5.3/7.0%、超過 3.75/5.665/7.48%、特別法人事業税 37%） · 所得税法 第92条; 国税庁 タックスアンサー No.1250（配当控除 10%/5%、総合課税の配当に限る）

Regras por setor

TI e consultoria para empresas

Desenvolvimento de software, serviços de TI, consultoria para empresas e empresários.

Outros serviços a empresas rascunho — dados em verificação

Marketing, design, tradução, engenharia, contabilidade e outros serviços profissionais a empresas.

Serviços a particulares rascunho — dados em verificação

Serviços domésticos, reparações, estética, explicações, fotografia — para clientes particulares.

Comércio de bens rascunho — dados em verificação

Comércio a retalho e por grosso, incluindo loja online (excluindo produtos sujeitos a impostos especiais de consumo).

Fabrico rascunho — dados em verificação

Fabrico e venda de produtos próprios: alimentos, mobiliário, vestuário, artigos feitos à mão.

Pressupostos

Fontes: 国税庁 タックスアンサー No.2072 青色申告特別控除（令和8年4月1日現在法令等） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種と税率、事業主控除 290万円、青色申告特別控除は加算 · 日本年金機構「国民年金保険料」: 令和8年度 17,920円 · 江東区「国民年金保険料」: 令和7年度 17,510円、令和8年度 17,920円 · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」令和8年度: 基礎 7.51%・47,600円・67万円; 支援金 2.80%・17,600円・26万円; 子ども・子育て支援金 0.27%・1,873円・3万円; 旧ただし書き所得 = 総所得金額等 − 43万円 · 杉並区「保険料率等のご案内」令和8年度（同じ特別区の率） · 江東区「保険料の均等割額の減額」令和8年度: 7割 43万円以下、5割 43万円+31万円×人数、2割 43万円+57万円×人数 · 国税庁 タックスアンサー No.5759 法人税の税率（令和8年4月1日現在法令等） · 国税庁「地方法人税」: 令和元年10月1日以後開始事業年度 10.3% · 国税庁「令和7年度 法人税関係法令の改正の概要」: 防衛特別法人税 4%、基礎控除 500万円、令和8年4月1日以後開始事業年度 · 東京都主税局 第6号様式（その3）記載の手引（令和6年改正）: 法人事業税・特別法人事業税・法人都民税の税率、均等割 · 東京都主税局「法人都民税・法人事業税の税率の改正について」（平成26年）: 標準税率の適用要件（資本金1億円以下かつ年所得2,500万円以下; 法人税額1,000万円以下） · 国税庁 タックスアンサー No.1250 配当控除 · 国税庁「源泉所得税の改正のあらまし」令和8年4月（基礎控除 令和8・9年分） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種70業種と税率（第1種37業種 5%、第2種 4%、第3種 5%、あんま・マッサージ等 3%） · 国税庁 タックスアンサー No.6505 簡易課税制度（みなし仕入率 90/80/70/60/50/40%、基準期間の課税売上高5,000万円以下） · 国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除（基準期間の課税売上高1,000万円以下、インボイス登録者は免除なし） · 国税庁 タックスアンサー No.6498 適格請求書等保存方式（インボイス制度） · 国税庁 タックスアンサー No.6303 消費税および地方消費税の税率（10% / 軽減8%） · 国税庁「消費税率引下げ特設サイト」（飲食料品 令和9年4月1日〜令和11年3月31日、法案成立が前提） · 国税庁 A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続 · 国税庁 A1-8 所得税の青色申告承認申請手続 · 国税庁 C1-4 内国普通法人等の設立の届出 · 国税庁 法人税の確定申告・中間申告（手続） · 国税庁 タックスアンサー No.7191 登録免許税の税額表 · 日本公証人連合会「手数料」（定款の認証） · 厚生労働省「食品衛生法の改正について」（営業許可制度の見直し・営業届出制度、HACCP） · 消費者庁 特定商取引法ガイド「通信販売」（広告の表示事項、法第11条）

Verificado: 4 de novembro de 2026

Estimativa para um caso típico: não inclui IVA, benefícios ao início de atividade, outros rendimentos nem benefícios familiares. Não constitui aconselhamento fiscal.