Steuerregime für Privatpersonen: Argentinien

Begünstigte und besondere Regime in 27 Ländern für Menschen, die umziehen, selbstständig arbeiten, investieren oder eine Rente beziehen. Zu jedem Regime: Voraussetzungen, Fristen und Rechtsgrundlage.

Regime: 7

Ausländer, die bis zu 5 Jahre in Argentinien arbeiten, sind nicht ansässig

No residentes presentes por razones laborales (art. 123 c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias)

GiltFür Zuziehende

Ausländische Einkünfte werden in Argentinien nicht besteuert.

Details

Für wen: Ausländische Staatsangehörige, deren Aufenthalt in Argentinien auf ordnungsgemäß nachgewiesenen beruflichen Gründen beruht, die einen Aufenthalt von höchstens 5 Jahren erfordern, sowie begleitende Familienangehörige, die nicht ansässig sind.
So funktioniert es: Solche Personen werden auch mit einer dauerhaften Aufenthaltserlaubnis oder nach 12 Monaten Aufenthalt nicht ansässig, daher werden ausländische Einkünfte in Argentinien nicht besteuert. Einkünfte aus argentinischen Quellen (einschließlich Gehalt) werden nach den Regeln für Ansässige besteuert — nach dem ordentlichen Tarif mit Abzügen.
Dauer: Solange der berufsbedingte Aufenthalt 5 Jahre nicht übersteigt.
Wie man teilnimmt: Arbeitsvertrag und Aufenthaltserlaubnis aufbewahren, aus denen der Arbeitszweck und die geplante Aufenthaltsdauer hervorgehen; die ARCA kann sie anfordern.
Grenzen und Risiken: Argentinisches Gehalt wird wie bei Ansässigen besteuert; die Regel gilt nicht, wenn der Arbeitsaufenthalt länger als 5 Jahre dauern soll. Ein ähnlicher Ausschluss gilt für ausländische Studierende und Forschungsstipendiaten (Art. 123 d).
Rechtsgrundlage: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 123 c) y último párrafo
Geprüft: 10. November 2026

Monotributo — vereinfachte Regelung für Kleinsteuerpflichtige

Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes — Monotributo (Ley 24.977, Anexo)

GiltFür Selbstständige

Eine feste Zahlung statt Ganancias, Mehrwertsteuer sowie Renten- und Krankenversicherungsbeiträgen; ab 49.527,18 ARS monatlich.

Details

Für wen: Natürliche Personen, die Dienstleistungen erbringen oder Waren verkaufen, mit Bruttoeinnahmen bis 126.610.838,75 ARS im Jahr (Kategorie K, nur Warenverkauf; für Dienstleistungen bis 81.924.660,37 ARS, Kategorie H), innerhalb von Grenzen für Fläche der Räumlichkeiten, Stromverbrauch und Miete — Beträge ab 1. Aug. 2026.
So funktioniert es: Eine feste Monatszahlung je Kategorie (A–K) ersetzt Einkommensteuer und Mehrwertsteuer und umfasst die Beiträge zu SIPA und obra social. Kategorie A — insgesamt 49.527,18 ARS monatlich (ab 1. Aug. 2026).
Wie man teilnimmt: Registrierung auf der Website der ARCA (Clave Fiscal) und Wahl der Kategorie nach Einnahmen, Fläche, Strom und Miete.
Grenzen und Risiken: Oberhalb der Grenzen der Kategorie K (H für Dienstleistungen) ist die Regelung nicht verfügbar, und es gilt die allgemeine Regelung (Ganancias, Mehrwertsteuer, Selbständigenbeiträge). Gehalt aus nichtselbständiger Arbeit wird normal besteuert.
Rechtsgrundlage: Ley 24.977, Anexo (Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes); ARCA — montos y categorías vigentes desde el 01/08/2026
Geprüft: 10. November 2026

Erhöhter Sonderabzug für Berufsanfänger und neue Unternehmer

Deducción especial incrementada para nuevos profesionales y nuevos emprendedores (art. 30 c) 1 de la Ley de Impuesto a las Ganancias; art. 99 del Decreto 862/2019)

GiltFür Selbstständige

Ein zusätzlicher Abzug von 3.009.835,68 ARS für 2026.

Details

Für wen: Freiberufler mit bis zu 3 Jahren im Berufsregister (matrícula) und Selbständige mit bis zu 3 Jahren seit der Registrierung, die Pflichtbeiträge für Selbständige zum SIPA zahlen.
So funktioniert es: Statt des gewöhnlichen Sonderabzugs für Selbständige (das 2,5-Fache des Minimums — 21.068.849,78 ARS für 2026) — das 3-Fache des Minimums: 24.078.685,46 ARS für 2026.
Dauer: Die ersten 3 Jahre im Register bzw. seit der Registrierung als Selbständiger.
Wie man teilnimmt: Wird in der jährlichen Ganancias-Erklärung geltend gemacht (Formular F. 711).
Grenzen und Risiken: Nur bei Zahlung der Selbständigenbeiträge; nicht für monotributistas.
Rechtsgrundlage: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 30 c) 1; Decreto 862/2019, art. 99
Geprüft: 10. November 2026

Besonderer Abzug für Rentner

Deducción específica para jubilaciones y pensiones (art. 30 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, penúltimo y antepenúltimo párrafos)

GiltFür Rentner

Ein Abzug von 8 Mindestrenten statt der gewöhnlichen Abzüge.

Details

Für wen: Bezieher von Renten aus Erwerbstätigkeit (Art. 82 c LIG) ohne sonstige Einkünfte über dem steuerfreien Minimum, die nicht der Bienes Personales unterliegen (es sei denn, die Steuerpflicht ergibt sich nur aus einer einzigen Wohnung).
So funktioniert es: Steuerfreies Minimum und Sonderabzug werden durch einen Abzug in Höhe von 8 garantierten Mindestrenten (Gesetz 24.241, Art. 125) ersetzt, wenn dieser höher ist.
Wie man teilnimmt: Wird vom Rentenzahler beim Steuerabzug oder in der Jahreserklärung angewandt.
Grenzen und Risiken: Nicht für besondere privilegierte, an ein Amt gebundene Rentensysteme und nicht, wenn andere Einkünfte das steuerfreie Minimum übersteigen.
Rechtsgrundlage: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 30, párrafos sobre rentas del art. 82 c)
Geprüft: 10. November 2026

Befreiung von Mieteinkünften aus Wohnraum und Immobiliengewinnen

Exención de alquileres con destino a casa habitación y de la venta de inmuebles (art. 26 n) de la Ley de Impuesto a las Ganancias, según Ley 27.802)

GiltFür Anleger

0 % auf Mieteinkünfte aus Wohnraum und auf Gewinne aus Immobilienverkäufen.

Details

Für wen: Natürliche Personen, die Immobilien als Wohnraum vermieten oder Immobilien bzw. Rechte daran veräußern.
So funktioniert es: Für Steuerjahre ab 1. Jan. 2026 sind Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien als Wohnraum von der Ganancias befreit; Gewinne aus der Veräußerung von Immobilien und Rechten daran sind ebenfalls befreit, wenn die Veräußerung ab 1. Jan. 2026 erfolgt, zu den in der Durchführungsverordnung festgelegten Bedingungen.
Wie man teilnimmt: Automatisch: Die Einkünfte werden in der Jahreserklärung als steuerfrei angegeben.
Grenzen und Risiken: Nur Vermietung als Wohnraum (andere Vermietungen werden besteuert); betrifft nur die Ganancias, nicht die Vermögensteuer Bienes Personales.
Rechtsgrundlage: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 26 n), sustituido por el art. 192 de la Ley 27.802 (B.O. 06/03/2026)
Geprüft: 10. November 2026

Befreiung von Bankzinsen und Gewinnen aus börsennotierten Aktien

Exención de intereses de depósitos bancarios y de resultados por acciones cotizantes (art. 26 h) y u) de la Ley de Impuesto a las Ganancias)

GiltFür Anleger

0 % auf Bankzinsen und Gewinne aus börsennotierten Aktien.

Details

Für wen: In Argentinien ansässige natürliche Personen.
So funktioniert es: Zinsen auf Sparkonten, Sondersparkonten und Termineinlagen bei argentinischen Banken sind befreit (ab 2026 auch Termineinlagen in Fremdwährung). Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, die im Wege eines öffentlichen Angebots platziert oder an zugelassenen Märkten (unter Aufsicht der CNV) verkauft werden, sind befreit.
Wie man teilnimmt: Automatisch; in der Erklärung als steuerfreie Einkünfte ausgewiesen.
Grenzen und Risiken: Gilt nicht für nicht börsennotierte Aktien, ausländische Einlagen oder ausländische Wertpapiere; Dividenden werden mit 7 % besteuert.
Rechtsgrundlage: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 26 h) (texto según art. 191 de la Ley 27.802) y u)
Geprüft: 10. November 2026

Vereinfachte Ganancias-Erklärung mit Richtigkeitsvermutung («Inocencia Fiscal»)

Régimen de Declaración Jurada Simplificada del impuesto a las ganancias (Ley 27.799, arts. 38 a 42; Decreto 93/2026; RG ARCA 5820/2026)

GiltSonstige

Schutz vor Neufestsetzung vergangener Jahre; die Steuer wird nicht gemindert.

Details

Für wen: Ansässige natürliche Personen mit Gesamteinkünften bis 1.000.000.000 ARS und Gesamtvermögen (in Argentinien und im Ausland) bis 10.000.000.000 ARS zum 31. Dezember des Vorjahres sowie in den beiden vorangegangenen Steuerjahren, die keine Großsteuerpflichtigen sind.
So funktioniert es: Die ARCA füllt die Erklärung vorab aus; akzeptiert der Steuerpflichtige sie und zahlt fristgerecht, ist die Ganancias-Schuld des Jahres beglichen (befreiende Wirkung), und die Ganancias- und Mehrwertsteuererklärungen für nicht verjährte Jahre gelten unwiderlegbar als richtig — es sei denn, es liegt eine erhebliche Abweichung vor (15 % oder mehr, oberhalb der strafrechtlichen Schwelle oder falsche Rechnungen). Steuersätze und Steuerschuld bleiben unverändert.
Wie man teilnimmt: ARCA → «Sistema Registral» → «Ganancias PH Simplificada» (Clave Fiscal Stufe 3+): vom ersten Geschäftstag des Jahres bis zur allgemeinen Erklärungsfrist für dieses Jahr; jährliche Bestätigung.
Grenzen und Risiken: Bei Überschreiten der Schwellen erfolgen der Ausschluss und eine Prüfung der nicht verjährten Jahre; die Abgabe einer ordentlichen Erklärung bedeutet das Verlassen der Regelung.
Rechtsgrundlage: Ley 27.799 (B.O. 02/01/2026), arts. 38 a 42; RG ARCA 5820/2026
Geprüft: 10. November 2026

Der Katalog beschreibt die allgemeinen Voraussetzungen. Ob ein Regime zu Ihnen passt, hängt von Ihren Umständen und der Entscheidung der Steuerbehörde ab.