Unternehmenssteuern: Frankreich – Rechner für Einzelunternehmer und Gesellschaften

Wählen Sie Branche, Rechtsform und Besteuerungsart, geben Sie Jahresumsatz und Jahresausgaben ein – der Rechner zeigt jede Steuer und jeden Beitrag, die Gesamtsumme und was Ihnen bleibt.

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Rechtsformen

Einzelunternehmer (EI) Entreprise individuelle (EI), y compris le régime du micro-entrepreneur

Sie führen das Unternehmen als natürliche Person, ohne eigene Rechtspersönlichkeit, Satzung oder Kapital. Betriebs- und Privatvermögen werden automatisch getrennt: Geschäftsgläubiger können nur auf das Betriebsvermögen zugreifen, Finanzamt und URSSAF bei Verstößen jedoch auf beides.

Anforderungen

Online-Anmeldung beim guichet des formalités des entreprises — frühestens 1 Monat vor Beginn und spätestens 15 Tage danach. Kostenlos für Mikrounternehmer; ein regulärer EI zahlt 21,74 EUR (Handel) bzw. 45 EUR (Handwerk); freiberufliche Tätigkeiten sind kostenlos.
Ein Mikrounternehmer meldet der URSSAF jeden Monat oder jedes Quartal seinen Umsatz (auch wenn er null ist; eine versäumte Meldung kostet 60,10 EUR), führt ein Einnahmenbuch und im Handel ein Einkaufsregister; Aufbewahrung 10 Jahre.
Im Regime des tatsächlichen Gewinns: vollständige Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben, eine jährliche Berufserklärung (2035 für BNC) und die persönliche Steuererklärung; die URSSAF erhebt SSI-Beiträge auf den erklärten Gewinn.
Handwerk (Friseur, Reparaturen, Bäckerei usw.): Sie brauchen eine Qualifikation — CAP/BEP oder 3 Jahre Berufserfahrung im Gewerbe — und eine Eintragung als Handwerksbetrieb (weniger als 11 Beschäftigte).
Sind Sie umsatzsteuerpflichtig und verkaufen über Kassensoftware an Privatpersonen, muss diese zertifiziert sein (Art. 286 CGI); dies gilt nicht bei der Kleinunternehmerregelung (franchise en base).

Service-Public: entreprise individuelle — séparation des patrimoines, absence de capital social, régimes BIC/BNC (vérifié le 21 février 2026) · Service-Public: immatriculation d'une micro-entreprise — guichet des formalités, délais (1 mois avant / 15 jours après), gratuité (vérifié le 18 mars 2026) · Service-Public: coût de création d'une entreprise individuelle — 21,74 € (commerciale), 45 € (artisanale), gratuit (libérale, micro) (vérifié le 18 mars 2026) · Service-Public: obligations du micro-entrepreneur — déclaration du chiffre d'affaires (pénalité 60,1 €), livre des recettes, registre des achats, conservation 10 ans (vérifié le 7 septembre 2026) · Service-Public: qualité d'artisan — CAP/BEP ou 3 ans d'expérience, moins de 11 salariés (vérifié le 3 décembre 2025) · BOFiP BOI-TVA-DECLA-30-10-30 — logiciels et systèmes de caisse certifiés (CGI art. 286, I-3° bis); exclusion des assujettis en franchise en base

Besteuerungsarten

Micro-BNC (34 % Abschlag)

EinzelunternehmerMicro-entrepreneur — régime micro-BNC et micro-social

Die Beiträge betragen 25,6 % des Umsatzes plus 0,2 % für die Berufsbildung und werden monatlich oder vierteljährlich gezahlt. Die Einkommensteuer wird nach dem progressiven Tarif auf 66 % des Umsatzes erhoben (pauschaler Ausgabenabzug von 34 %); tatsächliche Ausgaben werden nicht berücksichtigt.

Voraussetzungen

Umsatz ohne MwSt. 2024 oder 2025 von höchstens 83.600 EUR (BNC-Dienstleistungen); das Regime endet, wenn die Grenze zwei Jahre in Folge überschritten wird.
MwSt.: Befreiung (franchise en base) für Dienstleistungen bis 37.500 EUR Umsatz pro Jahr; darüber ist eine MwSt.-Registrierung erforderlich.
Nur für freiberufliche (geistige) Dienstleistungen — IT, Beratung, Design, Übersetzung usw. Handwerk, Handel und Herstellung nutzen die Form „Mikrounternehmer (BIC)“.

Code général des impôts, art. 50-0, 102 ter (micro-BNC: abattement 34 %, minimum 305 €) · Code de la sécurité sociale, art. D613-4 (taux global 25,6 % au 1er janvier 2026, décret n° 2025-943) · Service-Public: CFP du micro-entrepreneur, activité libérale 0,2 % du CA

Micro-BNC + 2,2 % pauschale Steuerzahlung

EinzelunternehmerMicro-entrepreneur — versement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu

Wie beim Mikrounternehmer, aber die Einkommensteuer wird zusammen mit den Beiträgen mit 2,2 % des Umsatzes gezahlt, und auf diese Einkünfte fällt keine Einkommensteuer nach Tarif an.

Voraussetzungen

Das Referenzeinkommen des Haushalts (RFR) im Jahr N−2 darf 29.315 EUR für eine alleinstehende Person nicht übersteigen. Die Berechnung setzt als RFR 66 % des diesjährigen Umsatzes an.
Antrag bei der URSSAF bis 30. September; gilt ab 1. Januar des Folgejahres; bei Neugründung bis zum Ende des 3. Monats nach der Anmeldung. Umsatz- und MwSt.-Grenzen wie beim Mikrounternehmer.

Code général des impôts, art. 151-0 (versement libératoire 2,2 % BNC) · Service-Public: cotisations du micro-entrepreneur, activité libérale non réglementée 25,6 % (27,8 % avec versement libératoire)

Micro-BIC (50 % / 71 % Abschlag)

EinzelunternehmerMicro-entrepreneur — régime micro-BIC et micro-social (ventes et prestations de services commerciales ou artisanales)

Die Beiträge sind ein Prozentsatz des Umsatzes: 21,2 % für Dienstleistungen an Verbraucher, 12,3 % für Warenverkauf. Die Einkommensteuer wird nach dem progressiven Tarif auf den Umsatz abzüglich eines pauschalen Abschlags von 50 % (Dienstleistungen) bzw. 71 % (Verkauf) erhoben; tatsächliche Ausgaben werden nicht berücksichtigt.

Voraussetzungen

Umsatz ohne MwSt. 2024 oder 2025 von höchstens 83.600 EUR für Dienstleistungen und 203.100 EUR für Warenverkauf; das Regime endet, wenn die Grenze zwei Jahre in Folge überschritten wird.
Ebenfalls auf den Umsatz erhoben: CFP von 0,3 % (Handwerker) bzw. 0,1 % (Händler) und, bei einem Umsatz über 5.000 EUR, eine Kammerabgabe: Handwerkskammer (CMA) 0,48 % für Dienstleistungen / 0,22 % für Verkauf, Industrie- und Handelskammer (CCI) 0,015 % für Verkauf (CMA-Sätze außerhalb von Elsass und Mosel).
MwSt.: Befreiung (franchise en base) bis 85.000 EUR Vorjahresumsatz für Verkauf und 37.500 EUR für Dienstleistungen; die MwSt. ist in der Berechnung nicht enthalten.

Service-Public: régime micro-fiscal — seuils 2026 (203 100 € ventes, 83 600 € services), abattements 71 % / 50 % (minimum 305 €) (vérifié le 13 mai 2026) · Service-Public: cotisations sociales du micro-entrepreneur — 12,3 % (ventes), 21,2 % (prestations de services BIC) (vérifié le 1er janvier 2026) · Service-Public: CFP du micro-entrepreneur — 0,1 % (commerciale), 0,3 % (artisanale) du CA (vérifié le 1er janvier 2026) · Service-Public: taxes pour frais de chambre consulaire du micro-entrepreneur — TCCI 0,015 % / 0,044 %, taxe CMA 0,48 % / 0,22 %, exonération jusqu'à 5 000 € de CA (vérifié le 24 décembre 2025) · Service-Public: franchise en base de TVA 2026 — 85 000 € (ventes), 37 500 € (services) (vérifié le 1er janvier 2026)

Micro-BIC + 1 % / 1,7 % pauschale Steuerzahlung

EinzelunternehmerMicro-entrepreneur (BIC) — versement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu

Wie beim BIC-Mikrounternehmer, aber die Einkommensteuer wird zusammen mit den Beiträgen gezahlt: 1 % des Umsatzes für Warenverkauf, 1,7 % für Dienstleistungen; auf diese Einkünfte fällt keine Einkommensteuer nach Tarif an.

Voraussetzungen

Das Referenzeinkommen des Haushalts (RFR) im Jahr N−2 darf 29.315 EUR für eine alleinstehende Person nicht übersteigen. Die Berechnung setzt als RFR den diesjährigen Umsatz abzüglich des Abschlags an.
Antrag bei der URSSAF bis 30. September — gilt ab 1. Januar des Folgejahres; bei Neugründung bis zum Ende des 3. Monats nach der Anmeldung. Umsatzgrenzen und Abgaben wie beim BIC-Mikrounternehmer.

Service-Public: versement libératoire — 1 % (commerce, restauration, logement), 1,7 % (autres BIC), RFR 29 315 € pour une personne seule (vérifié le 13 mai 2026) · Service-Public: cotisations du micro-entrepreneur avec versement libératoire — 13,3 % (ventes), 22,9 % (services BIC) (vérifié le 1er janvier 2026)

Tatsächlicher Gewinn (BNC oder BIC)

EinzelunternehmerEntreprise individuelle au régime réel (BNC — déclaration contrôlée; BIC — régime réel simplifié)

Steuern und Beiträge richten sich nach dem tatsächlichen Gewinn. SSI-Beiträge werden auf den Gewinn vor Beiträgen abzüglich 26 % erhoben; die Einkommensteuer wird nach dem progressiven Tarif auf den Gewinn nach Beiträgen erhoben. IT und Dienstleistungen sind BNC (déclaration contrôlée); Dienstleistungen an Verbraucher, Handel und Herstellung sind BIC (réel simplifié).

Voraussetzungen

Keine Umsatzgrenze. Erfordert Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben und die jährliche Erklärung 2035; MwSt. ab 37.500 EUR Umsatz pro Jahr.
Die Berechnung gilt für ein Unternehmen, das älter als 2 Jahre ist (in den ersten Jahren erhebt die URSSAF feste vorläufige Beiträge); Mindestbeiträge für Rente, Krankengeld und Invalidität fallen auch bei einem Gewinn von null an.
Für BIC-Sektoren beträgt die CFP 139 EUR für Handwerker (0,29 % des PASS) und 120 EUR für Händler; die erste Stufe der Zusatzrente (RCI) liegt bei 48.060 EUR. Das Regime BIC réel simplifié gilt bis 945.000 EUR (Verkauf) bzw. 286.000 EUR (Dienstleistungen) Umsatz.

Code de la sécurité sociale, art. L136-3 (assiette, abattement 26 %), D136-5 (plancher 1,76 % et plafond 130 % du PASS) · Code de la sécurité sociale, art. D621-2 (taux maladie-maternité T1–T5) · Code de la sécurité sociale, art. D621-3 (indemnités journalières 0,50 %, assiette 40 %–5 PASS) · Service-Public: protection sociale du professionnel libéral non réglementé (retraite, invalidité-décès, allocations familiales, CSG-CRDS, CFP 120 €) · Service-Public: protection sociale de l'artisan-commerçant — mêmes taux SSI, RCI 8,1 % jusqu'à 48 060 €, CFP 0,25 % PASS (commerçant) / 0,29 % PASS (artisan) (vérifié le 8 octobre 2026) · Service-Public: entreprise individuelle — régime réel simplifié BIC (203 100 € – 945 000 € ventes; 83 600 € – 286 000 € services) (vérifié le 21 février 2026)

SASU (Gesellschaft) Société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU)

Eine Gesellschaft mit einem einzigen Gesellschafter, der nur bis zur Höhe seiner Einlage haftet. Der Präsident (Sie oder eine andere Person) führt die Gesellschaft; die Gesellschaft zahlt Körperschaftsteuer (IS).

Anforderungen

Satzung (komplex — ein Anwalt wird empfohlen); Sie legen das Kapital fest, mindestens 1 EUR; Bareinlagen werden auf das Bankkonto der Gesellschaft eingezahlt. Sacheinlagen über 30.000 EUR werden von einem commissaire aux apports bewertet.
Veröffentlichen Sie eine Gründungsanzeige in einem Medium für amtliche Bekanntmachungen (Shal) und melden Sie die Gesellschaft dann online beim guichet des formalités an — mit Satzung, Veröffentlichungsnachweis und Bescheinigung über die Kapitaleinzahlung.
Vollständige Buchführung; der Jahresabschluss wird vom Alleingesellschafter festgestellt und beim Handelsgerichtsregister (greffe) eingereicht; Körperschaftsteuererklärung (IS).
Eine handwerkliche Tätigkeit in einer Gesellschaft setzt voraus, dass der Geschäftsführer die Qualifikation für dieses Gewerbe besitzt (Abschluss oder Berufserfahrung).

Service-Public: SASU — capital libre (1 € minimum), responsabilité limitée aux apports, commissaire aux apports, dépôt des comptes annuels au greffe (vérifié le 6 février 2026) · Service-Public: comment créer une société — statuts, dépôt du capital, annonce légale, immatriculation via le guichet des formalités · Service-Public: qualité d'artisan — qualification du dirigeant de société (vérifié le 3 décembre 2025)

Besteuerungsarten

Körperschaftsteuer (15 % / 25 %)

GesellschaftSociété par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) à l'impôt sur les sociétés

Die Gesellschaft zahlt Körperschaftsteuer: 15 % bis 42.500 EUR und 25 % darüber. Ein Präsident ohne Gehalt zahlt keine Beiträge; auf Dividenden fallen 18,6 % Sozialabgaben plus 12,8 % Einkommensteuer an (insgesamt 31,4 %) oder wahlweise der Tarif auf 60 % der Dividenden — die Berechnung verwendet die günstigere Variante.

Voraussetzungen

Der Satz von 15 % gilt, wenn der Umsatz der Gesellschaft unter 10 Mio. EUR liegt, das Stammkapital voll eingezahlt ist und zu mindestens 75 % von natürlichen Personen gehalten wird.
Ohne Gehalt hat der Präsident über die Gesellschaft keinen Renten- oder Krankenversicherungsschutz. Die MwSt. ist nicht enthalten (Schwelle für Dienstleistungen 37.500 EUR pro Jahr).
Der Tarif ist günstiger als 12,8 %, solange die Dividenden unter etwa 180.000 EUR pro Jahr bleiben (SASU-Gewinn ≈ 234.500 EUR): Von den Dividenden werden 40 % und die abziehbaren 6,8 % CSG abgezogen, der Rest wird nach Tarif besteuert. Ab 250.000 EUR Einkommen kommen die CEHR von 3–4 % und die CDHR hinzu — eine Aufstockung auf mindestens 20 % (Art. 224 CGI); beim PFU ist ihre Bemessungsgrundlage die gesamte Dividende, beim Tarif die Dividende abzüglich 40 %, sodass der Tarif zwischen etwa 415.000 EUR und 607.500 EUR SASU-Gewinn wieder günstiger ist. Die Option wird in der Steuererklärung des Jahres ausgeübt (Art. 200 A 2 CGI) und erfasst alle Kapitalerträge und Wertpapiergewinne dieses Jahres; ab den Einkünften 2026 kann sie später widerrufen werden, wenn sie sich als ungünstig erweist.

Code général des impôts, art. 219; Service-Public: impôt sur les sociétés — 25 %, taux réduit 15 % jusqu'à 42 500 € (CA ≤ 10 M€, capital libéré et détenu à 75 % par des personnes physiques; vérifié le 17 février 2026) · Service-Public: évolution du prélèvement forfaitaire unique — 31,4 % depuis janvier 2026 (12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux) · Service-Public: revenus de capitaux mobiliers 2026 — PFU 12,8 % ou option globale pour le barème (abattement de 40 %, CSG déductible; renonciation possible pour les revenus de 2026), prélèvements sociaux 18,6 % (vérifié le 15 avril 2026) · BOFiP BOI-IR-CDHR-10 — contribution différentielle sur les hauts revenus (CGI art. 224): revenu de référence hors abattement de 40 %, 20 % moins décote [20 % × RREF − 82,5 % × (RREF − 250 000 €)], moins IR, CEHR et prélèvements libératoires (version en vigueur du 30/06/2026)

EURL (Gesellschaft) Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL)

Eine SARL mit einem Gesellschafter: Die Haftung ist auf die Einlage beschränkt (außer bei Geschäftsführungsfehlern). Der Gesellschafter-Geschäftsführer (gérant) ist im SSI als Selbständiger versichert. Mit einer natürlichen Person als Gesellschafter unterliegt sie standardmäßig der Einkommensteuer; die Körperschaftsteuer (IS) ist optional.

Anforderungen

Satzung (Légifrance bietet Mustersatzungen für eine von ihrem Gesellschafter geführte EURL); es gibt kein Mindestkapital. Danach: Kapitaleinzahlung, amtliche Bekanntmachung (Shal) und Anmeldung beim guichet des formalités.
Jedes Jahr ein Inventar und ein Jahresabschluss, die innerhalb von 6 Monaten nach Geschäftsjahresende beim greffe eingereicht werden. Für Kleinst- und kleine Gesellschaften ist kein Lagebericht nötig.
Um die Körperschaftsteuer (IS) zu wählen, stellen Sie einen Antrag beim Finanzamt für Unternehmen (SIE); die Beiträge des Geschäftsführers bemessen sich dann nach seiner Vergütung und nach Dividenden über 10 % des Kapitals.
Für einige reglementierte Tätigkeiten nicht verfügbar (Versicherung, Sparwesen, reglementierte freie Berufe).

Service-Public: EURL — pas de capital minimum, responsabilité, statuts types, comptes annuels au greffe sous 6 mois, IR par défaut ou option IS, cotisations du gérant (vérifié le 21 février 2026) · Service-Public: comment créer une société — statuts, dépôt du capital, annonce légale, immatriculation

Besteuerungsarten

Körperschaftsteuer auf Antrag, Geschäftsführer im SSI

GesellschaftEntreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) à l'impôt sur les sociétés, gérant associé unique

Körperschaftsteuer wie bei der SASU. Der Gesellschafter-Geschäftsführer ist selbständig (SSI): Mindestbeiträge fallen auch ohne Einkommen an, und auf Dividenden über 10 % des Kapitals werden SSI-Beiträge statt der Sozialabgaben von 18,6 % erhoben. Einkommensteuer auf Dividenden: 12,8 % oder der Tarif, je nachdem, was günstiger ist.

Voraussetzungen

Die Berechnung geht von einem Stammkapital von 1.000 EUR ohne Gesellschafterverrechnungskonto aus, sodass fast alle Dividenden SSI-beitragspflichtig sind.
Für den Steuersatz von 15 % gelten dieselben Voraussetzungen wie bei der SASU. Die Beiträge des Geschäftsführers werden wie für einen Selbständigen mit mehr als 2 Jahren Tätigkeit berechnet; die MwSt. ist nicht enthalten.
Der Tarif (40 % der Dividenden steuerfrei, Art. 158 und 200 A 2 CGI) ist bis etwa 180.000 EUR Dividenden (EURL-Gewinn ≈ 234.500 EUR) und erneut zwischen etwa 415.000 und 607.500 EUR Gewinn (wegen der CDHR) günstiger als 12,8 %; die Option erfasst alle Kapitalerträge des Jahres. Von der Bemessungsgrundlage werden 6,8 % CSG auf alle Dividenden abgezogen — auf den Teil bis 10 % des Kapitals und auf den SSI-beitragspflichtigen Teil (Zeile 2DF der Erklärung). Ab 250.000 EUR Einkommen sind die CEHR und die CDHR (Mindestsatz 20 %, Art. 224 CGI) enthalten.

Code de la sécurité sociale, art. L136-3, II, 2° (dividendes au-delà de 10 % du capital social, des primes d'émission et des comptes courants) · Code général des impôts, art. 219; Service-Public: impôt sur les sociétés — 25 %, taux réduit 15 % jusqu'à 42 500 € (CA ≤ 10 M€, capital libéré et détenu à 75 % par des personnes physiques; vérifié le 17 février 2026) · Service-Public: prélèvement forfaitaire unique 31,4 % en 2026 · Service-Public: revenus de capitaux mobiliers 2026 — PFU 12,8 % ou option globale pour le barème (abattement de 40 %, CSG déductible; renonciation possible pour les revenus de 2026), prélèvements sociaux 18,6 % (vérifié le 15 avril 2026)

Regeln nach Branche

IT und Beratung für Unternehmen

Softwareentwicklung, IT-Dienstleistungen, Beratung für Unternehmen und Selbstständige.

IT und Beratung für Unternehmen ist eine freiberufliche Tätigkeit (BNC): Micro-BNC mit 34 % Abschlag und Beiträgen von 25,6 % des Umsatzes, die pauschale Steuerzahlung von 2,2 % oder das Regime des tatsächlichen Gewinns. Micro-BIC ist nicht verfügbar.
Die Grenze für Mikrounternehmer liegt bei 83.600 EUR; die CFP beträgt 0,2 % des Umsatzes; es gibt keine Kammerabgabe (freie Berufe sind nicht bei einer CCI oder CMA eingetragen).
MwSt.: Befreiung bis 37.500 EUR Vorjahresumsatz (41.250 EUR im laufenden Jahr); darüber ist eine MwSt.-Registrierung erforderlich.

Sonstige Dienstleistungen für Unternehmen Entwurf – Daten werden geprüft

Marketing, Design, Übersetzungen, Ingenieurleistungen, Buchhaltung und andere fachliche Dienstleistungen für Unternehmen.

Marketing, Design, Übersetzung und Ingenieurleistungen für Unternehmen sind in der Regel ebenfalls BNC — dieselben Regeln wie für IT: Micro-BNC 34 % und 25,6 %, die pauschale Steuerzahlung von 2,2 %, Grenze 83.600 EUR.
Reglementierte Berufe, die der Rentenkasse CIPAV angeschlossen sind (z. B. Architekten), zahlen als Mikrounternehmer 23,2 % statt 25,6 %; Buchhaltung als expert-comptable erfordert die Eintragung bei der Kammer (Ordre).
Gewerbliche Dienstleistungen für Unternehmen (Reinigung, Veranstaltungslogistik usw.) sind BIC: Micro-BIC mit 50 % Abschlag und 21,2 % Beiträgen. Der Rechner behandelt diesen Sektor als BNC.

Dienstleistungen für Privatpersonen Entwurf – Daten werden geprüft

Haushaltsnahe Dienstleistungen, Reparaturen, Kosmetik, Nachhilfe, Fotografie — für Privatkunden.

Haushaltsnahe Dienstleistungen, Reparaturen und Kosmetik sind handwerkliche oder gewerbliche Dienstleistungen (BIC): Micro-BIC mit 50 % Abschlag, 21,2 % Beiträge, pauschale Steuerzahlung von 1,7 %, Grenze 83.600 EUR. Micro-BNC ist nicht verfügbar.
Nachhilfe und manche Fotografie sind BNC (34 %, 25,6 %): Wählen Sie dafür den Sektor „Sonstige Dienstleistungen für Unternehmen“.
Handwerker: eine CAP/BEP-Qualifikation oder 3 Jahre Berufserfahrung für reglementierte Gewerbe (Friseur, Kfz-Reparatur); CFP 0,3 % des Umsatzes (139 EUR im Regime des tatsächlichen Gewinns); die Abgabe an die Handwerkskammer von 0,48 % des Umsatzes über 5.000 EUR ist in der Berechnung enthalten.
MwSt.: Befreiung bis 37.500 EUR Vorjahresumsatz; sind Sie umsatzsteuerpflichtig und nutzen eine Kasse für Verkäufe an Privatpersonen, muss die Kassensoftware zertifiziert sein.

Handel mit Waren Entwurf – Daten werden geprüft

Einzel- und Großhandel, auch Onlineshop (ohne verbrauchsteuerpflichtige Waren).

Warenverkauf (auch über einen Onlineshop) ist BIC: Micro-BIC mit 71 % Abschlag, Beiträge von 12,3 % des Umsatzes, pauschale Steuerzahlung von 1 %, Grenze 203.100 EUR. Micro-BNC ist nicht verfügbar.
Ein Händler wird im RNE und im Handelsregister (RCS) eingetragen; die CFP beträgt 0,1 % des Umsatzes (120 EUR im Regime des tatsächlichen Gewinns); die Abgabe an die Industrie- und Handelskammer von 0,015 % des Umsatzes über 5.000 EUR ist in der Berechnung enthalten.
MwSt.: Befreiung bis 85.000 EUR Vorjahresumsatz (93.500 EUR im laufenden Jahr). Ein umsatzsteuerpflichtiger Verkäufer, der eine Kasse für Verkäufe an Privatpersonen nutzt, muss zertifizierte Kassensoftware verwenden.
Die lokale Unternehmenssteuer CFE ist nicht enthalten; Unternehmen mit einem Umsatz bis 5.000 EUR sind von der Mindest-CFE befreit.

Herstellung von Waren Entwurf – Daten werden geprüft

Herstellung und Verkauf eigener Erzeugnisse: Lebensmittel, Möbel, Kleidung, Handgemachtes.

Herstellung und Verkauf eigener Produkte fallen in die Kategorie Verkauf (BIC): Micro-BIC mit 71 % Abschlag, 12,3 % Beiträge, pauschale Steuerzahlung von 1 %, Grenze 203.100 EUR.
Handwerkliche Herstellung (Bäckerei, Möbel, Kleidung): Eintragung als Handwerksbetrieb (weniger als 11 Beschäftigte), Qualifikation für reglementierte Gewerbe; CFP 0,3 % des Umsatzes (139 EUR im Regime des tatsächlichen Gewinns); die Abgabe an die Handwerkskammer von 0,22 % des Umsatzes über 5.000 EUR ist enthalten.
MwSt.: Befreiung bis 85.000 EUR Vorjahresumsatz für Warenverkauf; die Anfertigung auf Bestellung aus dem Material des Kunden kann als Dienstleistung gelten (Schwelle 37.500 EUR, Micro-BIC 50 %).

Annahmen

Ein Inhaber mit steuerlicher Ansässigkeit in Frankreich, ohne Beschäftigte, ohne weitere Einkünfte und ohne Kinder (1 Steueranteil), ganzes Jahr.
Die Einkommensteuer verwendet den Tarif des Finanzgesetzes 2026 (zuletzt veröffentlicht) mit décote und dem Zuschlag auf hohe Einkommen; die MwSt. ist nicht enthalten.
Die Beiträge für Selbständige gelten für ein Unternehmen, das älter als 2 Jahre ist, und werden als im selben Jahr gezahlt behandelt (keine spätere Anpassung).
Bei Gesellschaften bezieht der Inhaber kein Gehalt; der Gewinn nach Steuern wird entweder vollständig als Dividende ausgeschüttet oder in der Gesellschaft belassen. Die Einkommensteuer auf Dividenden ist der günstigere Wert aus dem Pauschalsatz von 12,8 % und dem Tarif; die abziehbare CSG wird im selben Jahr abgezogen (sie wird bei der Ausschüttung einbehalten).

Geprüft: 7. November 2026

Schätzung für einen typischen Fall: Umsatzsteuer, Entlastungen für Gründer, andere Einkünfte und familienbezogene Entlastungen sind nicht berücksichtigt. Keine Steuerberatung.