Autocertificarea CRS: de ce vă întreabă banca despre rezidența fiscală

Băncile, brokerii și alte instituții financiare le cer clienților noi să își declare rezidența fiscală. Potrivit Standardului comun de raportare al OCDE (CRS), acestea raportează anual conturile nerezidenților autorităților fiscale din țara de rezidență.

Ce trebuie să furnizați

Autocertificarea este semnată (sau confirmată în alt mod) de dvs. și conține:

numele și adresa de reședință;
fiecare țară în care sunteți rezident în scopuri fiscale;
numărul dvs. de identificare fiscală (NIF, TIN) pentru fiecare dintre aceste țări;
data nașterii.

Forma este liberă: pe hârtie, PDF, online sau confirmare verbală. Instituția o poate precompleta, cu excepția țării de rezidență. Ea verifică răspunsul dvs. cu documentele pe care le deține deja (de exemplu, adresa dvs.).

Rezident în două țări

Potrivit CRS modificat (actualizarea din 2023), se așteaptă să indicați toate țările de rezidență, fără a aplica regula de departajare din convenție; contul este apoi raportat fiecăreia dintre ele. Regulile inițiale permiteau să vă bazați pe regula de departajare. Fiecare țară decide de când se aplică regulile modificate.

Fără număr de identificare fiscală

TIN nu este obligatoriu dacă țara dvs. nu atribuie numere de identificare fiscală (sau nu v-a atribuit unul) ori dacă legislația sa nu cere colectarea acestuia. Menționați acest lucru — nu lăsați pur și simplu câmpul gol.

Modificări și raportare

Dacă ceva se schimbă (de exemplu, vă mutați), instituția cere o nouă autocertificare; dacă nu confirmați în 90 de zile, vă tratează ca rezident atât al țării vechi, cât și al celei noi.
Instituția raportează numele, adresa, țările de rezidență, TIN-urile, data și locul nașterii, numărul contului, soldul și veniturile.
Autoritățile fiscale schimbă aceste date o dată pe an cu țările în care sunteți rezident.

Greșeli frecvente

Indicarea doar a „câștigătorului” după regula de departajare, când două țări vă consideră rezident.
Tratarea cetățeniei drept rezidență fiscală.
O adresă într-o țară în timp ce declarați rezidența în alta, fără explicații.
Neanunțarea băncii după mutare.

Când să consultați un specialist

Puteți fi rezident în două sau mai multe țări ori v-ați mutat în cursul anului.
Banca vă contestă autocertificarea.
Conturi deținute prin societăți sau trusturi.
Venituri nedeclarate într-o țară care va primi acum date CRS.

Surse

Surse verificate: 10.11.2026. Informații generale, nu consultanță juridică. Convențiile și legislațiile naționale pot diferi de Modelul OCDE; verificați întotdeauna convenția aplicabilă în cazul dvs.

Verificați-vă statutul