Форма W-8BEN: що це таке і як її заповнити

Американський брокер, платформа чи клієнт просить у вас форму W-8BEN. Форма підтверджує, що ви не є особою США (US person), і, якщо застосовується податковий договір, дає змогу заявити знижену ставку утримання податку в США.

Хто її подає

Фізична особа, яка не є особою США та отримує доходи з джерелом у США (наприклад, дивіденди з американських акцій, проценти, роялті), подає форму платникові доходу на його запит — навіть якщо пільгова ставка за договором не заявляється.

Громадяни та резиденти США (грін-карта, тест суттєвої присутності) подають форму W-9, а не W-8BEN.
Компанії та інші утворення подають W-8BEN-E.
Для доходу, пов’язаного з бізнесом у США, подається W-8ECI; для оплати послуг, наданих у США, — форма 8233 або W-4.
Без форми платник може утримати 30% або застосувати резервне утримання (backup withholding).

Важливі рядки

Рядок 2 — громадянство. Особа з подвійним громадянством зазначає країну, громадянином і резидентом якої вона є одночасно.
Рядок 3 — адреса постійного місця проживання в країні вашого податкового резидентства. Не абонентська скринька, не адреса банку, не адреса лише для листування.
Рядок 5 — податковий номер США (US TIN: SSN або ITIN), лише якщо він обов’язковий; для застосування договору до дивідендів за акціями, що котируються на біржі, і дивідендів фондів він не потрібен.
Рядок 6a — ваш іноземний податковий номер, якщо він вимагається; позначте 6b, якщо ваша країна не вимагає його мати.
Рядок 8 — дата народження у форматі MM-DD-YYYY.
Рядок 9 — країна договору, резидентом якої ви є згідно з договором (якщо дві країни вважають вас резидентом, перевірте колізійні правила договору).
Рядок 10 — лише для особливих випадків (роялті з різними ставками, студенти та науковці, прибуток від підприємницької діяльності); зазвичай не заповнюється для звичайних дивідендів чи процентів.

Куди подавати і скільки вона діє

Передайте її тому, хто її запросив. Не надсилайте її до IRS.
Вона діє до кінця третього календарного року після підписання (підписана у 2026 р. — діє до 31 грудня 2029 р.), якщо тільки якісь відомості в ній не стануть неправильними.
Якщо відомості змінилися — ви переїхали до США, виїхали з країни договору, стали резидентом США, — повідомте платника протягом 30 днів і подайте нову форму (або W-9).

Типові помилки

Надсилання форми поштою до IRS.
Залишення W-8BEN після набуття статусу резидента США — потрібна W-9.
Адреса за межами країни договору або абонентська скринька в рядку 3.
Зазначення країни договору, резидентом якої ви не є згідно з договором.
Неподання нової форми протягом 30 днів після переїзду.

Коли звернутися до фахівця

Ви є або можете стати резидентом США, або ви громадянин США з іншим громадянством.
Ви фізично працюєте в США або маєте доходи від бізнесу в США.
Дві країни вважають вас резидентом, і ви не впевнені, що зазначити в рядку 9.
Великі суми або виплати від пов’язаної компанії (може знадобитися форма 8833).

Джерела

Джерела перевірено: 10.11.2026. Загальна інформація, а не юридична консультація. Договори та національне законодавство можуть відрізнятися від Модельної конвенції ОЕСР; завжди перевіряйте договір, який застосовується до вас.

Перевірити свій статус