DoubleTaxationImpôts sur le salaire : Zambie données provisoires
Combien d'impôt sur le revenu et de cotisations sont prélevés sur un salaire (Zambie), ce que paient un entrepreneur individuel et une société, et quels régimes particuliers existent. Données provisoires.
Données provisoires : taux de base tirés de sources officielles et de bulletins d'organisations internationales, sans allègements ni règles particulières ; en cours de précision.
Calcul pour un salaire brut de 60 000 € par an
| Salaire brut | 1 565 668 ZMW ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | 550 809 ZMW ≈ 21 108 € |
| Cotisations salariales | 36 155 ZMW ≈ 1 386 € |
| Salaire net | 978 704 ZMW ≈ 37 506 € |
| Cotisations patronales et taxes sur les salaires | 36 155 ZMW ≈ 1 386 € |
| Coût total employeur | 1 601 823 ZMW ≈ 61 386 € |
Seule une partie des impôts et prélèvements directs du pays est prise en compte : l'impôt sur le revenu des salaires et les cotisations obligatoires. Ne sont pas pris en compte : les impôts sur le patrimoine et l'immobilier ; les impôts sur les dividendes, les intérêts et les autres revenus de placement ; les droits de succession et de donation ; les impôts indirects comme la TVA, les accises et les droits de douane.
Impôts de l'entrepreneur individuel et de la société
Impôts et cotisations sur le bénéfice annuel ; dépenses de 10 % du chiffre d'affaires, la société distribue son bénéfice au propriétaire. Hors allègements et impôts locaux.
| Chiffre d'affaires annuel | 30 000 € 782 834 ZMW | 60 000 € 1 565 668 ZMW | 120 000 € 3 131 335 ZMW |
|---|---|---|---|
| Entrepreneur individuel | 280 238 ZMW 39,8 % | 547 967 ZMW 38,9 % | 1 083 426 ZMW 38,4 % |
| Société | 211 365 ZMW 30,0 % | 422 730 ZMW 30,0 % | 845 461 ZMW 30,0 % |
| Entrepreneur individuel · Turnover Tax | 37 642 ZMW 5,3 % | 76 783 ZMW 5,4 % | 155 067 ZMW 5,5 % |
Régimes fiscaux spéciaux
Il n'existe pas de régime spécial pour les particuliers.
Résidence fiscale
La vérification de la résidence fiscale ne couvre pas encore ce pays : Zambie.
Hypothèses
- Calcul selon la méthodologie de l'OCDE (Taxing Wages) : impôt sur le revenu, impôts locaux compris, et cotisations sociales salariales ; personne seule sans enfant, année fiscale 2026, taux de la BCE du 2 janvier 2026.
- Taux de change : 1 EUR = 26.094462 ZMW (UN Treasury — UN operational rates of exchange, ZMW per USD effective 31 Dec 2025 (in force until the next rate of 15 Jan 2026), 02/01/2026) ↗
Sources
- Zambia Revenue Authority — Tax information (PAYE 2026 bands, Turnover Tax, Income Tax)
- NAPSA — Formal sector contributions (5% + 5%)
- NAPSA — Revision in contribution ceiling for the year 2025 (max employee contribution K1,708.20)
- NHIMA — Membership registration steps (contribution 1% of basic salary, employee and employer)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Zambia (self-employed NAPSA 10%)
- OECD Corporate Tax Statistics — statutory CIT rates (Zambia 30% in 2026)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rates effective 31 Dec 2025)
Données vérifiées: 08/11/2026. Calcul indicatif pour un cas type. Ne constitue pas un conseil fiscal.