DoubleTaxationImpôts sur le salaire : Danemark données provisoires
Combien d'impôt sur le revenu et de cotisations sont prélevés sur un salaire (Danemark), ce que paient un entrepreneur individuel et une société, et quels régimes particuliers existent. Données provisoires.
Données provisoires : taux de base tirés de sources officielles et de bulletins d'organisations internationales, sans allègements ni règles particulières ; en cours de précision.
Calcul pour un salaire brut de 60 000 € par an
| Salaire brut | 448 164 DKK ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | 117 716 DKK ≈ 15 760 € |
| Cotisations salariales | 35 853 DKK ≈ 4 800 € |
| Salaire net | 294 594 DKK ≈ 39 440 € |
| Coût total employeur | 448 164 DKK ≈ 60 000 € |
Seule une partie des impôts et prélèvements directs du pays est prise en compte : l'impôt sur le revenu des salaires et les cotisations obligatoires. Ne sont pas pris en compte : les impôts sur le patrimoine et l'immobilier ; les impôts sur les dividendes, les intérêts et les autres revenus de placement ; les droits de succession et de donation ; les impôts indirects comme la TVA, les accises et les droits de douane.
Impôts de l'entrepreneur individuel et de la société
Impôts et cotisations sur le bénéfice annuel ; dépenses de 10 % du chiffre d'affaires, la société distribue son bénéfice au propriétaire. Hors allègements et impôts locaux.
| Chiffre d'affaires annuel | 30 000 € 224 082 DKK | 60 000 € 448 164 DKK | 120 000 € 896 327 DKK |
|---|---|---|---|
| Entrepreneur individuel | 58 423 DKK 29,0 % | 136 129 DKK 33,7 % | 310 581 DKK 38,5 % |
| Société | 110 436 DKK 54,8 % | 220 873 DKK 54,8 % | 441 746 DKK 54,8 % |
Régimes fiscaux spéciaux
Forskerskatteordningen (tax scheme for researchers and highly paid employees)
Pour ceux qui s'installent · taux 32,8 %
Base légale: Kildeskatteloven §§ 48 E-48 F
Virksomhedsordningen (business tax scheme for sole traders)
Pour les indépendants · taux 22,0 %
Base légale: Virksomhedsskatteloven (VSL); Den juridiske vejledning C.C.5.2
Résidence fiscale
La vérification de la résidence fiscale ne couvre pas encore ce pays : Danemark.
Hypothèses
- Calcul selon la méthodologie de l'OCDE (Taxing Wages) : impôt sur le revenu, impôts locaux compris, et cotisations sociales salariales ; personne seule sans enfant, année fiscale 2026, taux de la BCE du 2 janvier 2026.
- Taux de change : 1 EUR = 7.469395 DKK (ECB euro reference rates 2 Jan 2026: 7.4694 DKK per EUR / 1.1721 USD per EUR (DKK is pegged to EUR in ERM II, central rate 7.46038), 02/01/2026) ↗
Sources
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (2026 rates and thresholds)
- Skatteministeriet — Faktaark: ændringer i satser og beløbsgrænser (employment allowance 2026, new top-tax structure)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Forskerskatteordningen
- OECD Tax Database — Central government PIT (tax credit for personal allowance, AM 8%), 2025
- OECD Tax Database — Sub-central PIT rates (municipal average/min/max), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- ECB — euro foreign exchange reference rates (DKK, USD), 2 Jan 2026
- Skattestyrelsen — Den juridiske vejledning C.C.5.2.1: tax advantages of virksomhedsordningen (22% provisional business tax)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Fradrag: personfradrag 2026 DKK 54,100; beskæftigelsesfradrag 12.75% max DKK 63,300; jobfradrag 4.5% above DKK 235,200 max DKK 3,100
Données vérifiées: 08/11/2026. Calcul indicatif pour un cas type. Ne constitue pas un conseil fiscal.