DoubleTaxationImpôts sur le salaire : Colombie données provisoires
Combien d'impôt sur le revenu et de cotisations sont prélevés sur un salaire (Colombie), ce que paient un entrepreneur individuel et une société, et quels régimes particuliers existent. Données provisoires.
Données provisoires : taux de base tirés de sources officielles et de bulletins d'organisations internationales, sans allègements ni règles particulières ; en cours de précision.
Calcul pour un salaire brut de 60 000 € par an
| Salaire brut | 264 220 408 $CO ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | 36 878 354 $CO ≈ 8 374 € |
| Cotisations salariales | 23 779 837 $CO ≈ 5 400 € |
| Salaire net | 203 562 218 $CO ≈ 46 226 € |
| Cotisations patronales et taxes sur les salaires | 65 653 487 $CO ≈ 14 909 € |
| Coût total employeur | 329 873 895 $CO ≈ 74 909 € |
Seule une partie des impôts et prélèvements directs du pays est prise en compte : l'impôt sur le revenu des salaires et les cotisations obligatoires. Ne sont pas pris en compte : les impôts sur le patrimoine et l'immobilier ; les impôts sur les dividendes, les intérêts et les autres revenus de placement ; les droits de succession et de donation ; les impôts indirects comme la TVA, les accises et les droits de douane.
Impôts de l'entrepreneur individuel et de la société
Impôts et cotisations sur le bénéfice annuel ; dépenses de 10 % du chiffre d'affaires, la société distribue son bénéfice au propriétaire. Hors allègements et impôts locaux.
| Chiffre d'affaires annuel | 30 000 € 132 110 204 $CO | 60 000 € 264 220 408 $CO | 120 000 € 528 440 816 $CO |
|---|---|---|---|
| Entrepreneur individuel | 24 191 139 $CO 20,3 % | 67 242 155 $CO 28,3 % | 163 676 454 $CO 34,4 % |
| Société | 57 071 608 $CO 48,0 % | 114 143 216 $CO 48,0 % | 228 286 433 $CO 48,0 % |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1 585 322 $CO 1,3 % | 3 170 645 $CO 1,3 % | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | 14 796 343 $CO 3,1 % |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2 113 763 $CO 1,8 % | 4 227 527 $CO 1,8 % | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | 10 568 816 $CO 2,2 % |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4 095 416 $CO 3,4 % | 8 190 833 $CO 3,4 % | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | 17 966 988 $CO 3,8 % |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime |
| Entrepreneur individuel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime | au-delà du plafond du régime |
Régimes fiscaux spéciaux
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Pour les retraités · taux 0,0 %
Base légale: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Résidence fiscale
La vérification de la résidence fiscale ne couvre pas encore ce pays : Colombie.
Hypothèses
- Calcul selon la méthodologie de l'OCDE (Taxing Wages) : impôt sur le revenu, impôts locaux compris, et cotisations sociales salariales ; personne seule sans enfant, année fiscale 2026, taux de la BCE du 2 janvier 2026.
- Taux de change : 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Sources
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Données vérifiées: 08/11/2026. Calcul indicatif pour un cas type. Ne constitue pas un conseil fiscal.