DoubleTaxationImpostos sobre o salário: Zâmbia dados preliminares
Quanto se paga de imposto de renda e de contribuições sobre um salário (Zâmbia), quanto pagam um empresário individual e uma sociedade e quais regimes especiais existem. Dados preliminares.
Dados preliminares: alíquotas gerais de fontes oficiais e de boletins de organizações internacionais, sem benefícios nem regras especiais; em revisão.
Cálculo para um salário bruto de € 60.000 por ano
| Salário bruto | ZMW 1.565.668 ≈ € 60.000 |
|---|---|
| Imposto de renda | ZMW 550.809 ≈ € 21.108 |
| Contribuições do empregado | ZMW 36.155 ≈ € 1.386 |
| Salário líquido | ZMW 978.704 ≈ € 37.506 |
| Contribuições e tributos do empregador | ZMW 36.155 ≈ € 1.386 |
| Custo total para o empregador | ZMW 1.601.823 ≈ € 61.386 |
Só é considerada uma parte dos tributos e encargos diretos do país: o imposto de renda sobre o trabalho e as contribuições obrigatórias. Não são considerados: impostos sobre o patrimônio e os imóveis; impostos sobre dividendos, juros e outros rendimentos de capital; impostos sobre heranças e doações; tributos indiretos como o IVA, os impostos seletivos e os impostos de importação.
Impostos do empresário individual e da sociedade
Impostos e contribuições sobre o lucro anual; despesas de 10% da receita, a sociedade distribui o lucro ao sócio. Sem benefícios nem tributos locais.
| Receita anual | € 30.000 ZMW 782.834 | € 60.000 ZMW 1.565.668 | € 120.000 ZMW 3.131.335 |
|---|---|---|---|
| Empresário individual | ZMW 280.238 39,8 % | ZMW 547.967 38,9 % | ZMW 1.083.426 38,4 % |
| Sociedade | ZMW 211.365 30,0 % | ZMW 422.730 30,0 % | ZMW 845.461 30,0 % |
| Empresário individual · Turnover Tax | ZMW 37.642 5,3 % | ZMW 76.783 5,4 % | ZMW 155.067 5,5 % |
Regimes tributários especiais
Não há regimes especiais para pessoas físicas.
Residência fiscal
A verificação da residência fiscal ainda não abrange este país: Zâmbia.
Premissas
- Cálculo pela metodologia da OCDE (Taxing Wages): imposto de renda, incluindo tributos locais, e contribuições do empregado; pessoa solteira sem filhos, ano-calendário de 2026, câmbio do BCE de 2 de janeiro de 2026.
- Câmbio: 1 EUR = 26.094462 ZMW (UN Treasury — UN operational rates of exchange, ZMW per USD effective 31 Dec 2025 (in force until the next rate of 15 Jan 2026), 02/01/2026) ↗
Fontes
- Zambia Revenue Authority — Tax information (PAYE 2026 bands, Turnover Tax, Income Tax)
- NAPSA — Formal sector contributions (5% + 5%)
- NAPSA — Revision in contribution ceiling for the year 2025 (max employee contribution K1,708.20)
- NHIMA — Membership registration steps (contribution 1% of basic salary, employee and employer)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Zambia (self-employed NAPSA 10%)
- OECD Corporate Tax Statistics — statutory CIT rates (Zambia 30% in 2026)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rates effective 31 Dec 2025)
Dados verificados: 08/11/2026. Cálculo indicativo para um caso típico. Não constitui consultoria tributária.