DoubleTaxationImpostos sobre o salário: Luxemburgo dados preliminares
Quanto se paga de imposto de renda e de contribuições sobre um salário (Luxemburgo), quanto pagam um empresário individual e uma sociedade e quais regimes especiais existem. Dados preliminares.
Dados preliminares: alíquotas gerais de fontes oficiais e de boletins de organizações internacionais, sem benefícios nem regras especiais; em revisão.
Cálculo para um salário bruto de € 60.000 por ano
| Salário bruto | € 60.001 |
|---|---|
| Imposto de renda | € 8.262 |
| Contribuições do empregado | € 7.770 |
| Salário líquido | € 43.968 |
| Contribuições e tributos do empregador | € 7.542 |
| Custo total para o empregador | € 67.543 |
Só é considerada uma parte dos tributos e encargos diretos do país: o imposto de renda sobre o trabalho e as contribuições obrigatórias. Não são considerados: impostos sobre o patrimônio e os imóveis; impostos sobre dividendos, juros e outros rendimentos de capital; impostos sobre heranças e doações; tributos indiretos como o IVA, os impostos seletivos e os impostos de importação.
Impostos do empresário individual e da sociedade
Impostos e contribuições sobre o lucro anual; despesas de 10% da receita, a sociedade distribui o lucro ao sócio. Sem benefícios nem tributos locais.
| Receita anual | € 30.000 | € 60.000 | € 120.000 |
|---|---|---|---|
| Empresário individual | € 6.791 25,2 % | € 17.563 32,5 % | € 47.604 44,1 % |
| Sociedade | € 5.867 21,7 % | € 11.734 21,7 % | € 23.469 21,7 % |
Regimes tributários especiais
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Para quem muda de país
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Para empregados
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Para empregados
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13a
Residência fiscal
A verificação da residência fiscal ainda não abrange este país: Luxemburgo.
Premissas
- Cálculo pela metodologia da OCDE (Taxing Wages): imposto de renda, incluindo tributos locais, e contribuições do empregado; pessoa solteira sem filhos, ano-calendário de 2026, câmbio do BCE de 2 de janeiro de 2026.
- Câmbio: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02/01/2026) ↗
Fontes
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Dados verificados: 08/11/2026. Cálculo indicativo para um caso típico. Não constitui consultoria tributária.