DoubleTaxationImpostos sobre o salário: Colômbia dados preliminares
Quanto se paga de imposto de renda e de contribuições sobre um salário (Colômbia), quanto pagam um empresário individual e uma sociedade e quais regimes especiais existem. Dados preliminares.
Dados preliminares: alíquotas gerais de fontes oficiais e de boletins de organizações internacionais, sem benefícios nem regras especiais; em revisão.
Cálculo para um salário bruto de € 60.000 por ano
| Salário bruto | COP 264.220.408 ≈ € 60.000 |
|---|---|
| Imposto de renda | COP 36.878.354 ≈ € 8.374 |
| Contribuições do empregado | COP 23.779.837 ≈ € 5.400 |
| Salário líquido | COP 203.562.218 ≈ € 46.226 |
| Contribuições e tributos do empregador | COP 65.653.487 ≈ € 14.909 |
| Custo total para o empregador | COP 329.873.895 ≈ € 74.909 |
Só é considerada uma parte dos tributos e encargos diretos do país: o imposto de renda sobre o trabalho e as contribuições obrigatórias. Não são considerados: impostos sobre o patrimônio e os imóveis; impostos sobre dividendos, juros e outros rendimentos de capital; impostos sobre heranças e doações; tributos indiretos como o IVA, os impostos seletivos e os impostos de importação.
Impostos do empresário individual e da sociedade
Impostos e contribuições sobre o lucro anual; despesas de 10% da receita, a sociedade distribui o lucro ao sócio. Sem benefícios nem tributos locais.
| Receita anual | € 30.000 COP 132.110.204 | € 60.000 COP 264.220.408 | € 120.000 COP 528.440.816 |
|---|---|---|---|
| Empresário individual | COP 24.191.139 20,3 % | COP 67.242.155 28,3 % | COP 163.676.454 34,4 % |
| Sociedade | COP 57.071.608 48,0 % | COP 114.143.216 48,0 % | COP 228.286.433 48,0 % |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1.585.322 1,3 % | COP 3.170.645 1,3 % | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | COP 14.796.343 3,1 % |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2.113.763 1,8 % | COP 4.227.527 1,8 % | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | COP 10.568.816 2,2 % |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4.095.416 3,4 % | COP 8.190.833 3,4 % | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | COP 17.966.988 3,8 % |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Empresário individual · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
Regimes tributários especiais
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Para aposentados · alíquota 0,0 %
Base legal: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Residência fiscal
A verificação da residência fiscal ainda não abrange este país: Colômbia.
Premissas
- Cálculo pela metodologia da OCDE (Taxing Wages): imposto de renda, incluindo tributos locais, e contribuições do empregado; pessoa solteira sem filhos, ano-calendário de 2026, câmbio do BCE de 2 de janeiro de 2026.
- Câmbio: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Fontes
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Dados verificados: 08/11/2026. Cálculo indicativo para um caso típico. Não constitui consultoria tributária.