DoubleTaxationImpostos sobre o salário: Luxemburgo dados preliminares
Quanto imposto sobre o rendimento e quantas contribuições se pagam sobre um salário (Luxemburgo), quanto pagam um trabalhador independente e uma sociedade e que regimes especiais existem. Dados preliminares.
Dados preliminares: taxas gerais de fontes oficiais e de boletins de organizações internacionais, sem benefícios nem regras especiais; em revisão.
Cálculo para um salário bruto de 60 000 € por ano
| Salário bruto | 60 001 € |
|---|---|
| Imposto sobre o rendimento | 8262 € |
| Contribuições do trabalhador | 7770 € |
| Salário líquido | 43 968 € |
| Contribuições e impostos da entidade empregadora | 7542 € |
| Custo laboral da entidade empregadora | 67 543 € |
Só é considerada uma parte dos impostos e encargos diretos do país: o imposto sobre o rendimento do trabalho e as contribuições obrigatórias. Não são considerados: impostos sobre o património e os imóveis; impostos sobre dividendos, juros e outros rendimentos de capitais; impostos sobre heranças e doações; impostos indiretos como o IVA, os impostos especiais de consumo e os direitos aduaneiros.
Impostos do trabalhador independente e da sociedade
Impostos e contribuições sobre o lucro anual; despesas de 10% das receitas, a sociedade distribui o lucro ao proprietário. Sem benefícios nem impostos locais.
| Receita anual | 30 000 € | 60 000 € | 120 000 € |
|---|---|---|---|
| Trabalhador independente | 6791 € 25,2 % | 17 563 € 32,5 % | 47 604 € 44,1 % |
| Sociedade | 5867 € 21,7 % | 11 734 € 21,7 % | 23 469 € 21,7 % |
Regimes fiscais especiais
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Para quem muda de país
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Para trabalhadores por conta de outrem
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Para trabalhadores por conta de outrem
Base legal: L.I.R. art. 115 n° 13a
Residência fiscal
A verificação da residência fiscal ainda não abrange este país: Luxemburgo.
Pressupostos
- Cálculo segundo a metodologia da OCDE (Taxing Wages): imposto sobre o rendimento, incluindo impostos locais, e contribuições do trabalhador; pessoa solteira sem filhos, ano fiscal de 2026, câmbio do BCE de 2 de janeiro de 2026.
- Câmbio: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02/01/2026) ↗
Fontes
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Dados verificados: 08/11/2026. Cálculo indicativo para um caso típico. Não constitui aconselhamento fiscal.