DoubleTaxationImpostos sobre o salário: Dinamarca dados preliminares
Quanto imposto sobre o rendimento e quantas contribuições se pagam sobre um salário (Dinamarca), quanto pagam um trabalhador independente e uma sociedade e que regimes especiais existem. Dados preliminares.
Dados preliminares: taxas gerais de fontes oficiais e de boletins de organizações internacionais, sem benefícios nem regras especiais; em revisão.
Cálculo para um salário bruto de 60 000 € por ano
| Salário bruto | 448 164 DKK ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Imposto sobre o rendimento | 117 716 DKK ≈ 15 760 € |
| Contribuições do trabalhador | 35 853 DKK ≈ 4800 € |
| Salário líquido | 294 594 DKK ≈ 39 440 € |
| Custo laboral da entidade empregadora | 448 164 DKK ≈ 60 000 € |
Só é considerada uma parte dos impostos e encargos diretos do país: o imposto sobre o rendimento do trabalho e as contribuições obrigatórias. Não são considerados: impostos sobre o património e os imóveis; impostos sobre dividendos, juros e outros rendimentos de capitais; impostos sobre heranças e doações; impostos indiretos como o IVA, os impostos especiais de consumo e os direitos aduaneiros.
Impostos do trabalhador independente e da sociedade
Impostos e contribuições sobre o lucro anual; despesas de 10% das receitas, a sociedade distribui o lucro ao proprietário. Sem benefícios nem impostos locais.
| Receita anual | 30 000 € 224 082 DKK | 60 000 € 448 164 DKK | 120 000 € 896 327 DKK |
|---|---|---|---|
| Trabalhador independente | 58 423 DKK 29,0 % | 136 129 DKK 33,7 % | 310 581 DKK 38,5 % |
| Sociedade | 110 436 DKK 54,8 % | 220 873 DKK 54,8 % | 441 746 DKK 54,8 % |
Regimes fiscais especiais
Forskerskatteordningen (tax scheme for researchers and highly paid employees)
Para quem muda de país · taxa 32,8 %
Base legal: Kildeskatteloven §§ 48 E-48 F
Virksomhedsordningen (business tax scheme for sole traders)
Para trabalhadores independentes · taxa 22,0 %
Base legal: Virksomhedsskatteloven (VSL); Den juridiske vejledning C.C.5.2
Residência fiscal
A verificação da residência fiscal ainda não abrange este país: Dinamarca.
Pressupostos
- Cálculo segundo a metodologia da OCDE (Taxing Wages): imposto sobre o rendimento, incluindo impostos locais, e contribuições do trabalhador; pessoa solteira sem filhos, ano fiscal de 2026, câmbio do BCE de 2 de janeiro de 2026.
- Câmbio: 1 EUR = 7.469395 DKK (ECB euro reference rates 2 Jan 2026: 7.4694 DKK per EUR / 1.1721 USD per EUR (DKK is pegged to EUR in ERM II, central rate 7.46038), 02/01/2026) ↗
Fontes
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (2026 rates and thresholds)
- Skatteministeriet — Faktaark: ændringer i satser og beløbsgrænser (employment allowance 2026, new top-tax structure)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Forskerskatteordningen
- OECD Tax Database — Central government PIT (tax credit for personal allowance, AM 8%), 2025
- OECD Tax Database — Sub-central PIT rates (municipal average/min/max), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- ECB — euro foreign exchange reference rates (DKK, USD), 2 Jan 2026
- Skattestyrelsen — Den juridiske vejledning C.C.5.2.1: tax advantages of virksomhedsordningen (22% provisional business tax)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Fradrag: personfradrag 2026 DKK 54,100; beskæftigelsesfradrag 12.75% max DKK 63,300; jobfradrag 4.5% above DKK 235,200 max DKK 3,100
Dados verificados: 08/11/2026. Cálculo indicativo para um caso típico. Não constitui aconselhamento fiscal.