DoubleTaxationImpostos sobre o salário: Colômbia dados preliminares
Quanto imposto sobre o rendimento e quantas contribuições se pagam sobre um salário (Colômbia), quanto pagam um trabalhador independente e uma sociedade e que regimes especiais existem. Dados preliminares.
Dados preliminares: taxas gerais de fontes oficiais e de boletins de organizações internacionais, sem benefícios nem regras especiais; em revisão.
Cálculo para um salário bruto de 60 000 € por ano
| Salário bruto | 264 220 408 COP ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Imposto sobre o rendimento | 36 878 354 COP ≈ 8374 € |
| Contribuições do trabalhador | 23 779 837 COP ≈ 5400 € |
| Salário líquido | 203 562 218 COP ≈ 46 226 € |
| Contribuições e impostos da entidade empregadora | 65 653 487 COP ≈ 14 909 € |
| Custo laboral da entidade empregadora | 329 873 895 COP ≈ 74 909 € |
Só é considerada uma parte dos impostos e encargos diretos do país: o imposto sobre o rendimento do trabalho e as contribuições obrigatórias. Não são considerados: impostos sobre o património e os imóveis; impostos sobre dividendos, juros e outros rendimentos de capitais; impostos sobre heranças e doações; impostos indiretos como o IVA, os impostos especiais de consumo e os direitos aduaneiros.
Impostos do trabalhador independente e da sociedade
Impostos e contribuições sobre o lucro anual; despesas de 10% das receitas, a sociedade distribui o lucro ao proprietário. Sem benefícios nem impostos locais.
| Receita anual | 30 000 € 132 110 204 COP | 60 000 € 264 220 408 COP | 120 000 € 528 440 816 COP |
|---|---|---|---|
| Trabalhador independente | 24 191 139 COP 20,3 % | 67 242 155 COP 28,3 % | 163 676 454 COP 34,4 % |
| Sociedade | 57 071 608 COP 48,0 % | 114 143 216 COP 48,0 % | 228 286 433 COP 48,0 % |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1 585 322 COP 1,3 % | 3 170 645 COP 1,3 % | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | 14 796 343 COP 3,1 % |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2 113 763 COP 1,8 % | 4 227 527 COP 1,8 % | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | 10 568 816 COP 2,2 % |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4 095 416 COP 3,4 % | 8 190 833 COP 3,4 % | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | 17 966 988 COP 3,8 % |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
| Trabalhador independente · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | acima do limite do regime | acima do limite do regime | acima do limite do regime |
Regimes fiscais especiais
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Para pensionistas · taxa 0,0 %
Base legal: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Residência fiscal
A verificação da residência fiscal ainda não abrange este país: Colômbia.
Pressupostos
- Cálculo segundo a metodologia da OCDE (Taxing Wages): imposto sobre o rendimento, incluindo impostos locais, e contribuições do trabalhador; pessoa solteira sem filhos, ano fiscal de 2026, câmbio do BCE de 2 de janeiro de 2026.
- Câmbio: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Fontes
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Dados verificados: 08/11/2026. Cálculo indicativo para um caso típico. Não constitui aconselhamento fiscal.