DoubleTaxationTasse sullo stipendio: Canada
Quante imposte e contributi si pagano su uno stipendio (Canada), quanto resta netto e quali regimi fiscali speciali esistono.
Calcolo per uno stipendio lordo di 60.000 € all'anno
| Stipendio lordo | 96.582 CA$ ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Imposta sul reddito | |
| Federal income tax | 12.601 CA$ ≈ 7828 € |
| Ontario income tax | 5634 CA$ ≈ 3500 € |
| Contributi del lavoratore | |
| Ontario Health Premium | 750 CA$ ≈ 466 € |
| Canada Pension Plan contributions | 4230 CA$ ≈ 2628 € |
| Second additional CPP contributions (CPP2) | 416 CA$ ≈ 258 € |
| Employment Insurance premiums | 1123 CA$ ≈ 698 € |
| Stipendio netto | 71.827 CA$ ≈ 44.622 € |
| Contributi e imposte del datore di lavoro | |
| Canada Pension Plan contributions (employer) | 4230 CA$ ≈ 2628 € |
| Second additional CPP contributions (CPP2, employer) | 416 CA$ ≈ 258 € |
| Employment Insurance premiums (employer) | 1572 CA$ ≈ 977 € |
| Employer Health Tax | 1883 CA$ ≈ 1170 € |
| WSIB premiums | 1178 CA$ ≈ 732 € |
| Costo del lavoro per il datore | 105.862 CA$ ≈ 65.765 € |
È considerata solo una parte delle imposte e dei prelievi diretti del paese: l'imposta sul reddito da lavoro e i contributi obbligatori. Non sono considerati: imposte sul patrimonio e sugli immobili; imposte su dividendi, interessi e altri redditi di capitale; imposte di successione e donazione; imposte indirette come IVA, accise e dazi doganali.
Dati ufficiali OCSE per la retribuzione media (Taxing Wages 2026, dati 2025): carico fiscale sul lavoratore 25,6 %, con i contributi del datore di lavoro 32,1 %. OECD
Regimi fiscali speciali
Questi regimi non sono inclusi nel calcolo qui sopra: ciascuno ha condizioni proprie.
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Per chi: Persone straniere non residenti in Canada prima dell'assunzione: ricercatori (compresi i post-doc), esperti, specialisti (centri finanziari, biotecnologie, innovazione), professori delle università del Québec — solo l'imposta provinciale del Québec.
Esenzione dall'imposta provinciale sul reddito del Québec per 5 anni consecutivi: 100% del salario negli anni 1–2, 75% nell'anno 3, 50% nell'anno 4, 25% nell'anno 5. Abolita per ricercatori, esperti e specialisti: dopo il 25 marzo 2025 non si accettano domande di certificato (solo diritti acquisiti). L'imposta federale non è ridotta; non esiste un regime federale per i nuovi arrivati.
Base normativa: Taxation Act (Québec), deduction for foreign employees (line 297); Revenu Québec, Foreign Employees Entitled to a Five-Year Tax Exemption
Tax-Free Savings Account (TFSA)
Per chi: Residenti in Canada di almeno 18 anni
I redditi da investimento in un TFSA e i prelievi sono esenti da imposta. Il limite di versamento per il 2026 è di 7.000 CAD; il margine non utilizzato degli anni precedenti si riporta.
Base normativa: Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
Per chi: Persone con redditi da lavoro canadesi; versamenti fino alla fine dell'anno in cui compiono 71 anni
I versamenti sono deducibili fino al 18% dei redditi da lavoro dell'anno precedente, entro il limite annuo dell'RRSP; il margine non utilizzato si riporta. I redditi all'interno del piano non sono tassati; i prelievi sono tassati al momento della percezione.
Base normativa: Income Tax Act, s. 146
Pension income splitting
Per chi: Coniugi o conviventi di fatto (common-law partners), entrambi residenti in Canada al 31 dicembre, di cui uno percepisce redditi da pensione ammissibili
Fino al 50% dei redditi da pensione ammissibili può essere tassato in capo al partner con il reddito più basso, per ridurre l'imposta complessiva della coppia. Dai 65 anni la maggior parte delle pensioni è ammissibile (compresi i pagamenti di RRIF e di rendite RRSP); prima dei 65 anni, soprattutto le rendite vitalizie di un piano pensionistico.
Base normativa: Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
Lifetime capital gains exemption
Per chi: Persone residenti in Canada per tutto l'anno che vendono azioni di una piccola impresa qualificata (QSBC) o beni agricoli o di pesca qualificati
Le plusvalenze su tali azioni o beni sono esenti fino a 1.250.000 CAD nell'arco della vita (nella legge: 625.000 CAD di plusvalenze imponibili). La società deve superare alcuni test, ad esempio oltre il 50% degli attivi impiegato in un'attività d'impresa in Canada nei 24 mesi precedenti la vendita.
Base normativa: Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
Residenza fiscale
Criteri di residenza fiscale: Canada
- Lei ha legami residenziali significativi con il Canada (casa, coniuge/convivente o persone a carico) — è residente di fatto in Canada dalla data di arrivo ed è tassato sul reddito mondiale.
- Lei è stato in Canada 183 giorni o più nell'anno — ai sensi della s. 250(1)(a) si considera residente in Canada per l'intero anno.
Ipotesi
- Calcolo secondo la metodologia OCSE (Taxing Wages): imposta sul reddito, comprese le imposte locali, e contributi a carico del lavoratore; persona single senza figli, anno d'imposta 2026, cambio BCE del 2 gennaio 2026.
- Residente in Ontario (come in Taxing Wages dell'OCSE); aliquota federale del primo scaglione del 14% dal 2026; crediti: importo personale di base (basic personal amount), Canada employment amount, contributi di base al CPP e all'EI (federale al 14%, Ontario al 5,05%); il primo e il secondo contributo aggiuntivo al CPP sono dedotti dal reddito.
- L'imposta dell'Ontario comprende la sovrimposta (surtax), la riduzione d'imposta dell'Ontario (300 CAD) e il credito LIFT; l'Ontario Health Premium è trattato come contributo del lavoratore, come fa l'OCSE.
- Datore di lavoro: CPP, CPP2, EI (×1,4), Employer Health Tax dell'1,95% senza l'esenzione di 1 milione di CAD e WSIB a una media dell'1,22% (come l'OCSE: grande datore di lavoro, settori B–N).
- Non sono modellati i crediti rimborsabili né le prestazioni (Canada Workers Benefit, credito GST/HST, Ontario Trillium Benefit): per una persona sola si riducono progressivamente a partire da circa 38.000 CAD.
- Imposte locali — località: Ontario
- Periodo d'imposta: 2026-01-01 – 2026-12-31
- Cambio: 1 EUR = 1.6097 CAD (Tasso di cambio di riferimento dell'euro della BCE (CAD), 02/01/2026)
Fonti
- CRA, Canadian income tax rates for individuals — current year (2026 federal and Ontario brackets and rates)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd ed., 1 January 2026 (BPAF 16,452/14,829, thresholds 181,440/258,482; credit rate 14%; Ontario surtax 5,818/7,446; tax reduction 300; Health Premium V2)
- ESDC, Maximum benefit amounts and related figures — CPP 2026 (YBE 3,500; YMPE 74,600; YAMPE 85,000; 5.95% / 4%)
- ESDC, Canada Employment Insurance Commission sets the 2026 EI premium rate (1.63%, MIE 68,900, employer 1.4×)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 123rd ed., effective 1 July 2026, Table 8.2 (Canada employment amount 1,501; Ontario basic personal amount 12,989)
- Ontario, Low-Income Workers Tax Credit (LIFT): lesser of CAD 875 or 5.05% of employment income, reduced by 5% of adjusted net income over CAD 32,500
- WSIB, 2026 premium rates (average 1.23 per 100 of insurable payroll; maximum insurable earnings 121,700)
- OECD Taxing Wages 2026, Canada country note (Ontario; Health Premium as employee SSC; EHT 1.95%; WSIB 1.22% for sectors B–N)
- ECB euro foreign exchange reference rates, CAD, 2 January 2026: 1.6097
Dati verificati: 01/11/2026. Calcolo indicativo per un caso tipico. Non costituisce consulenza fiscale.