DoubleTaxationBérek adóterhe: Luxemburg előzetes adatok
Mennyi jövedelemadót és járulékot fizetnek a bér után (Luxemburg), mennyit fizet egy egyéni vállalkozó és egy társaság, és milyen különleges adózási formák vannak. Előzetes adatok.
Előzetes adatok: alapkulcsok hivatalos forrásokból és nemzetközi szervezetek kiadványaiból, kedvezmények és különleges szabályok nélkül; pontosítás alatt.
Számítás évi 60 000 EUR bruttó bérre
| Bruttó bér | 60 001 EUR |
|---|---|
| Személyi jövedelemadó | 8262 EUR |
| Munkavállalói járulékok | 7770 EUR |
| Nettó bér | 43 968 EUR |
| Munkáltatói járulékok és adók | 7542 EUR |
| Munkáltatói összköltség | 67 543 EUR |
Csak a közvetlen adók és járulékok egy részét vettük figyelembe: a bér utáni jövedelemadót és a kötelező járulékokat. Nem szerepelnek: a vagyon- és ingatlanadók; az osztalék, a kamat és más befektetési jövedelmek adói; az öröklési és ajándékozási illeték; a közvetett adók — áfa, jövedéki adó, vám.
Az egyéni vállalkozó és a társaság adói
Adó és járulékok az éves nyereség után; a költségek a bevétel 10%-a, a társaság kifizeti a nyereséget a tulajdonosnak. Kedvezmények és helyi adók nélkül.
| Éves bevétel | 30 000 EUR | 60 000 EUR | 120 000 EUR |
|---|---|---|---|
| Egyéni vállalkozó | 6791 EUR 25,2 % | 17 563 EUR 32,5 % | 47 604 EUR 44,1 % |
| Társaság | 5867 EUR 21,7 % | 11 734 EUR 21,7 % | 23 469 EUR 21,7 % |
Különleges adózási formák
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Költözőknek
Jogszabályi alap: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Munkavállalóknak
Jogszabályi alap: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Munkavállalóknak
Jogszabályi alap: L.I.R. art. 115 n° 13a
Adóügyi illetőség
Luxemburg: az adóügyi illetőség ellenőrzése még nem terjed ki erre az országra.
A számítás feltevései
- Számítás az OECD Taxing Wages módszertana szerint: jövedelemadó a helyi adókkal együtt, valamint a munkavállalói járulékok; gyermektelen egyedülálló, 2026-os adóév, az EKB 2026. január 2-i árfolyama.
- Árfolyam: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Források
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Adatok ellenőrizve: 08.11.2026. Tájékoztató jellegű számítás egy tipikus esetre. Nem minősül adótanácsadásnak.