DoubleTaxationBérek adóterhe: Kolumbia előzetes adatok
Mennyi jövedelemadót és járulékot fizetnek a bér után (Kolumbia), mennyit fizet egy egyéni vállalkozó és egy társaság, és milyen különleges adózási formák vannak. Előzetes adatok.
Előzetes adatok: alapkulcsok hivatalos forrásokból és nemzetközi szervezetek kiadványaiból, kedvezmények és különleges szabályok nélkül; pontosítás alatt.
Számítás évi 60 000 EUR bruttó bérre
| Bruttó bér | 264 220 408 COP ≈ 60 000 EUR |
|---|---|
| Személyi jövedelemadó | 36 878 354 COP ≈ 8374 EUR |
| Munkavállalói járulékok | 23 779 837 COP ≈ 5400 EUR |
| Nettó bér | 203 562 218 COP ≈ 46 226 EUR |
| Munkáltatói járulékok és adók | 65 653 487 COP ≈ 14 909 EUR |
| Munkáltatói összköltség | 329 873 895 COP ≈ 74 909 EUR |
23,0 %A munkavállaló adóterhe
38,3 %Adóteher a munkáltatói járulékokkal
34,5 %Minden további 100 EUR adóterhe
Csak a közvetlen adók és járulékok egy részét vettük figyelembe: a bér utáni jövedelemadót és a kötelező járulékokat. Nem szerepelnek: a vagyon- és ingatlanadók; az osztalék, a kamat és más befektetési jövedelmek adói; az öröklési és ajándékozási illeték; a közvetett adók — áfa, jövedéki adó, vám.
Az egyéni vállalkozó és a társaság adói
Adó és járulékok az éves nyereség után; a költségek a bevétel 10%-a, a társaság kifizeti a nyereséget a tulajdonosnak. Kedvezmények és helyi adók nélkül.
| Éves bevétel | 30 000 EUR 132 110 204 COP | 60 000 EUR 264 220 408 COP | 120 000 EUR 528 440 816 COP |
|---|---|---|---|
| Egyéni vállalkozó | 24 191 139 COP 20,3 % | 67 242 155 COP 28,3 % | 163 676 454 COP 34,4 % |
| Társaság | 57 071 608 COP 48,0 % | 114 143 216 COP 48,0 % | 228 286 433 COP 48,0 % |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1 585 322 COP 1,3 % | 3 170 645 COP 1,3 % | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | 14 796 343 COP 3,1 % |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2 113 763 COP 1,8 % | 4 227 527 COP 1,8 % | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | 10 568 816 COP 2,2 % |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4 095 416 COP 3,4 % | 8 190 833 COP 3,4 % | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | 17 966 988 COP 3,8 % |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett |
| Egyéni vállalkozó · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett | az adózási forma határa felett |
Különleges adózási formák
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Nyugdíjasoknak · kulcs 0,0 %
Jogszabályi alap: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Adóügyi illetőség
Kolumbia: az adóügyi illetőség ellenőrzése még nem terjed ki erre az országra.
A számítás feltevései
- Számítás az OECD Taxing Wages módszertana szerint: jövedelemadó a helyi adókkal együtt, valamint a munkavállalói járulékok; gyermektelen egyedülálló, 2026-os adóév, az EKB 2026. január 2-i árfolyama.
- Árfolyam: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02.01.2026) ↗
Források
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Adatok ellenőrizve: 08.11.2026. Tájékoztató jellegű számítás egy tipikus esetre. Nem minősül adótanácsadásnak.