Ücret vergileri: Arjantin

Ücretten ödenen vergi ve primler (Arjantin), ele geçen tutar ve özel vergi rejimleri.

Yıllık €60.000 brüt ücret için hesaplama

Gelir vergisi
Brüt ücret	ARS 103.352.004 ≈ €60.000
Impuesto a las Ganancias	ARS 12.429.034 ≈ €7.216
Çalışan primleri
Aporte jubilatorio (SIPA)	ARS 6.311.760 ≈ €3.664
Aporte INSSJP (Ley 19.032)	ARS 1.721.389 ≈ €999
Aporte obra social (Ley 23.660)	ARS 1.721.389 ≈ €999
Net ücret	ARS 81.168.432 ≈ €47.122
İşveren primleri ve vergileri
Contribuciones patronales (SIPA, INSSJP, FNE, asignaciones familiares)	ARS 18.586.972 ≈ €10.790
Contribución patronal obra social (Ley 23.660)	ARS 6.201.120 ≈ €3.600
İşverene toplam maliyet	ARS 128.140.096 ≈ €74.390

21,5 %Çalışanın vergi yükü

36,7 %İşveren primleri dahil vergi yükü

31,0 %Her ek 100 EUR'nun vergi yükü

Yalnızca doğrudan vergi ve kesintilerin bir kısmı hesaba katılmıştır: ücret üzerinden gelir vergisi ve zorunlu primler. Hesaba katılmayanlar: servet ve emlak vergileri; kâr payı, faiz ve diğer yatırım gelirlerinin vergileri; veraset ve intikal vergisi; dolaylı vergiler — KDV, ÖTV, gümrük vergileri.

Peso–avro kuru ABD doları üzerinden hesaplanmıştır: Arjantin Merkez Bankası'nın 2 Ocak 2026 tarihli resmî toptan kuru (Comunicación A 3500) — dolar başına 1.469,6130 ARS — × ECB'nin aynı tarihli EUR/USD kuru (1,1721). ECB peso kuru yayımlamaz. Arjantin'de enflasyon yüksektir: vergi eşikleri ve indirimler yılda iki kez, prim tavanları ise aylık olarak endekslenir; bu nedenle peso tutarları 2026 içinde değişir ve avro tutarları yaklaşıktır; gerçek döviz kuru farklı olabilir (Kasım 2026'da dolar başına yaklaşık 1.545 ARS).

Bu ülke OECD Taxing Wages raporunda yer almıyor; hesaplama aynı metodolojiyle tarafımızca yapılmıştır.

İki ülkeyi karşılaştır

Özel vergi rejimleri

Bu rejimler yukarıdaki hesaplamaya dahil değildir: her birinin kendi koşulları vardır.

No residentes presentes por razones laborales (art. 123 c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias)

Kimler için: Arjantin'de bulunmaları, en fazla 5 yıllık kalış gerektiren ve usulüne uygun olarak belgelenmiş çalışma nedenlerinden kaynaklanan yabancı uyruklular ve onlara eşlik eden, mukim olmayan aile üyeleri.

Bu kişiler daimi izinle veya 12 aylık kalışla bile mukim olmazlar; bu nedenle yurt dışı kaynaklı gelir Arjantin'de vergilendirilmez. Arjantin kaynaklı gelir (maaş dahil) mukimlere ilişkin kurallara göre — indirimlerle olağan tarifeden — vergilendirilir.

Yasal dayanak: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 123 c) y último párrafo

Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes — Monotributo (Ley 24.977, Anexo)

Kimler için: Yıllık brüt geliri 126.610.838,75 ARS'ye kadar olan (K kategorisi, yalnızca mal satışı; hizmetler için 81.924.660,37 ARS'ye kadar, H kategorisi), işyeri alanı, elektrik tüketimi ve kira sınırları dahilinde hizmet sunan veya mal satan gerçek kişiler — tutarlar 1 Ağustos 2026'dan itibaren geçerlidir.

Kategoriye göre (A–K) sabit aylık ödeme gelir vergisinin ve KDV'nin yerini alır ve SIPA ile obra social katkılarını içerir. A kategorisi — toplam ayda 49.527,18 ARS (1 Ağustos 2026'dan itibaren).

Yasal dayanak: Ley 24.977, Anexo (Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes); ARCA — montos y categorías vigentes desde el 01/08/2026

Deducción especial incrementada para nuevos profesionales y nuevos emprendedores (art. 30 c) 1 de la Ley de Impuesto a las Ganancias; art. 99 del Decreto 862/2019)

Kimler için: Meslek siciline (matrícula) kaydı en fazla 3 yıl olan serbest meslek mensupları ve kayıttan itibaren en fazla 3 yıl geçmiş, zorunlu serbest çalışan SIPA katkılarını ödeyen serbest çalışanlar.

Olağan serbest çalışan özel indirimi (asgari tutarın 2,5 katı — 2026 için 21.068.849,78 ARS) yerine — asgari tutarın 3 katı: 2026 için 24.078.685,46 ARS.

Yasal dayanak: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 30 c) 1; Decreto 862/2019, art. 99

Deducción específica para jubilaciones y pensiones (art. 30 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, penúltimo y antepenúltimo párrafos)

Kimler için: Çalışmaya dayalı emekli aylığı alan (md. 82 c LIG), vergisiz asgari tutarın üzerinde başka geliri olmayan ve Bienes Personales'e tabi olmayan (yükümlülük yalnızca tek bir konuttan doğmuyorsa) kişiler.

Vergisiz asgari tutar ve özel indirim, daha yüksekse, 8 garantili asgari emekli aylığı (Law 24,241, md. 125) tutarında bir indirimle değiştirilir.

Yasal dayanak: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 30, párrafos sobre rentas del art. 82 c)

Exención de alquileres con destino a casa habitación y de la venta de inmuebles (art. 26 n) de la Ley de Impuesto a las Ganancias, según Ley 27.802)

Kimler için: Taşınmazı konut olarak kiraya veren veya gayrimenkul ya da gayrimenkul üzerindeki hakları satan gerçek kişiler.

1 Ocak 2026'da başlayan vergi yıllarından itibaren taşınmazın konut olarak kiraya verilmesinden elde edilen gelir Ganancias'tan muaftır; gayrimenkul ve gayrimenkul üzerindeki hakların elden çıkarılmasından elde edilen kazançlar da, elden çıkarma 1 Ocak 2026'dan itibaren gerçekleşirse, yönetmelikte belirlenen koşullarla istisnadır.

Yasal dayanak: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 26 n), sustituido por el art. 192 de la Ley 27.802 (B.O. 06/03/2026)

Exención de intereses de depósitos bancarios y de resultados por acciones cotizantes (art. 26 h) y u) de la Ley de Impuesto a las Ganancias)

Kimler için: Arjantin mukimi gerçek kişiler.

Arjantin bankalarındaki tasarruf hesapları, özel tasarruf hesapları ve vadeli mevduatlar üzerindeki faiz istisnadır (2026'dan itibaren döviz cinsinden vadeli mevduatlar da). Halka arz yoluyla yerleştirilen veya yetkili piyasalarda (CNV denetiminde) satılan hisselerin satış kazançları istisnadır.

Yasal dayanak: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 26 h) (texto según art. 191 de la Ley 27.802) y u)

Régimen de Declaración Jurada Simplificada del impuesto a las ganancias (Ley 27.799, arts. 38 a 42; Decreto 93/2026; RG ARCA 5820/2026)

Kimler için: Önceki yılın 31 Aralık tarihinde ve önceki iki vergi yılı boyunca toplam geliri 1.000.000.000 ARS'ye kadar ve toplam varlıkları (Arjantin'de ve yurt dışında) 10.000.000.000 ARS'ye kadar olan, büyük mükellef olmayan mukim gerçek kişiler.

ARCA beyannameyi önceden doldurur; mükellef bunu kabul edip zamanında öderse yılın Ganancias borcu kapanır (ibra edici etki) ve zamanaşımına uğramamış yıllara ait Ganancias ve KDV beyannamelerinin aksi ispat edilemez şekilde doğru olduğu varsayılır — önemli bir uyumsuzluk (%15 veya daha fazla, cezai eşiğin üzerinde ya da sahte faturalar) olmadıkça. Oranlar ve ödenecek vergi değişmez.

Yasal dayanak: Ley 27.799 (B.O. 02/01/2026), arts. 38 a 42; RG ARCA 5820/2026

Vergi mukimliği

Arjantin sizi ne zaman vergi mukimi sayar

Arjantin vatandaşısınız ve mukimliğinizi kaybetmediniz (yurt dışında daimi oturma izni almadınız ve Arjantin dışında kesintisiz 12 ay kalmadınız) — ülkedeki gün sayısından bağımsız olarak Arjantin vergi mukimisiniz (art. 116 inc. a) LIG). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).
Arjantin'de daimi oturma izniniz var — ülkedeki gün sayısından bağımsız olarak, iznin alındığı ayı izleyen ayın 1'inden itibaren Arjantin vergi mukimisiniz (art. 116 inc. b) LIG). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).
Arjantin'de geçici göç izinleriyle 12 ay yaşadınız ve art. 123 istisnalarına girmiyorsunuz — 12 ayın dolduğu ayı izleyen ayın 1'inden itibaren Arjantin vergi mukimisiniz (art. 116 inc. b) LIG). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).
Yurt dışında daimi oturma izni aldığınız veya yurt dışında 12 ayı doldurduğunuz ayın sonuna kadar Arjantin mukimiydiniz; izleyen ayın 1'inden itibaren mukim değilsiniz (art. 117 LIG). Yani seçilen yılda yılın yalnızca bir bölümünde Arjantin mukimisiniz: bu dönem için Arjantin dünya gelirini, sonrasında yalnızca Arjantin kaynaklı gelirleri vergilendirir (karine net gelir üzerinden %35 kesinti). Bu arada Arjantin'de yaşamaya devam ediyorsanız art. 122 LIG mukimliği koruyabilir.
Arjantin mukimiydiniz, ancak bu statüyü kaybedip kaybetmediğiniz bilinmiyor. Yurt dışında daimi oturma izni aldığınızı veya Arjantin dışında kesintisiz 12 ay kaldığınızı (herhangi bir 12 aylık dönemde toplam 90 günü aşmayan gelişlerle) kanıtlayamadığınız sürece ARCA sizi mukim sayacak ve dünya geliriniz üzerinden beyanname bekleyecektir.
Arjantin mukimliğinizi kaybettiniz, başka bir devletin mukimi sayılıyorsunuz, ancak Arjantin'de yaşamaya devam ediyorsunuz ve orada daimi konutunuz var, yurt dışında ise yok. Art. 122 (a) LIG uyarınca Arjantin mukimi olarak kalıyorsunuz (yeniden mukim oluyorsunuz). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).
Hem Arjantin'de hem diğer mukimlik devletinde daimi konutunuz var ve hayati menfaatlerinizin merkezi Arjantin'de. Art. 122 (b) LIG uyarınca Arjantin mukimi olarak kalıyorsunuz (yeniden mukim oluyorsunuz). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).
Hayati menfaatlerin merkezi belirlenemedi ve takvim yılında Arjantin'de diğer mukimlik devletinden daha fazla zaman geçirdiniz. Art. 122 (c) LIG uyarınca Arjantin mukimi olarak kalıyorsunuz (yeniden mukim oluyorsunuz). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).
Hayati menfaatlerin merkezi belirlenemedi ve Arjantin'de ve diğer mukimlik devletinde geçirdiğiniz süre eşit. Arjantin vatandaşı olarak art. 122 (d) LIG uyarınca Arjantin mukimi olarak kalıyorsunuz (yeniden mukim oluyorsunuz). Arjantin dünya gelirinizi (art. 1 LIG) ve dünya çapındaki varlıklarınızı (Bienes Personales) vergilendirir; Türk vergisini kendi vergisi sınırında mahsup eder (art. 165 LIG; Türkiye–Arjantin Anlaşması md. 22).

Durumunuzu kontrol edin Vergi mukimliği hakkında ayrıntılar

Hesaplama varsayımları

OECD Taxing Wages metodolojisine göre hesaplanmıştır: yerel vergiler dahil gelir vergisi ve çalışanın sosyal güvenlik primleri; çocuksuz bekâr kişi, 2026 vergi yılı, AMB'nin 2 Ocak 2026 tarihli kuru.
Takvim vergi yılı 2026. Tarife (md. 94 LIG) ve indirimler (md. 30 LIG), ARCA'nın 2026'da alınan ücretlerin yıllık kesin tasfiyesine («liquidación anual y final 2026») ilişkin, tüketici fiyat endeksine (IPC INDEC) endekslenmiş tablolarıdır. Ocak–Haziran ve Temmuz–Aralık aylık stopaj tabloları daha düşük tutarlar içerir (yıllık bazda vergisiz asgari tutar 5.151.802,50 ve 5.585.736,93 ARS); işveren farkı yıllık tasfiyede iade eder.
Mukim çalışan (md. 82 b LIG), eşi veya çocuğu yok. İndirimler: vergisiz asgari tutar 6.019.671,36 ARS + çalışan özel indirimi 28.894.422,56 ARS (asgari tutarın 3,8 kat artırılmış hali) + toplamlarının on ikide biri 2.909.507,83 ARS (md. 30 c) — toplam 37.823.601,75 ARS. Harcamaya dayalı indirimler (konut kirası, özel sağlık planları, ev personeli vb.) uygulanmamıştır.
Yıllık brüt 13 eşit parçaya bölünür: 12 aylık maaş ve SAC (aguinaldo, Haziran ve Aralık'ta iki yarım). SAC tamamen vergiye tabidir (md. 26 z istisnası Law 27,743 ile kaldırılmıştır). Brüt ücretin yıl boyunca sabit olduğu varsayılmıştır; yüksek enflasyonda Arjantin'de ücretler genellikle yılda birkaç kez artırılır ve vergi eşikleri ile prim tavanları aylık veya altı aylık değişir — hesaplama bunu yansıtmaz.
Çalışan katkıları: SIPA emeklilik sistemine %11 (Law 24,241, md. 11), INSSJP/PAMI'ye %3 (Law 19,032, md. 8 d), obra social'a %3 (Law 23,660, md. 16 b) — toplam %17. Matrah ANSES'in aylık tavanıyla sınırlıdır (base imponible máxima: Ocak 3.823.372,95 ARS → Ekim 4.769.631,49; Kasım ve Aralık Ekim gibi alınmıştır) ve her SAC yarısı ödendiği ayın tavanının %50'siyle sınırlıdır. Katkılar Ganancias matrahından düşülür (md. 85 d, f LIG).
Tavansız işveren katkıları: SIPA, INSSJP, Ulusal İstihdam Fonu ve aile yardımlarına %18 (Law 27,541, md. 19 b — KOBİ'ler ve diğer işverenler; büyük ticaret ve hizmet şirketleri %20,4 öder), matrahtan ayda 7.003,68 ARS düşüldükten sonra (her SAC yarısında yarısı, md. 22); artı obra social'a %6 (Law 23,660, md. 16 a). Dahil edilmeyenler: iş kazası sigortası (ART) ve zorunlu grup hayat sigortası — özel sigortacılara ödenen primler; toplu sözleşmelere göre sendika katkıları; 1 Aralık 2026'dan itibaren Fondo de Asistencia Laboral (Law 27,802) — işverenin kendi hesabına yapılan ve sosyal güvenlik katkılarını aynı oranda azaltan %1 / %2,5 ödeme.
Arjantin OECD Taxing Wages kapsamında değildir: OECD ile karşılaştırma yoktur; hesaplama kanuna ve ARCA tablolarına göre elle kontrol edilmiştir.
Yerel vergiler — yer: Arjantin (ulusal Impuesto a las Ganancias); Ciudad Autónoma de Buenos Aires'te çalışan — ücretler üzerinde il veya şehir vergisi yok
Vergilendirme dönemi: 2026-01-01 – 2026-12-31
Kur: 1 EUR = 1722.5334 ARS (Arjantin Merkez Bankası (BCRA) toptan referans kuru, Comunicación A 3500, 2 Ocak 2026 — USD başına 1.469,6130 ARS × ECB EUR/USD 1,1721; ECB ARS kuru yayımlamaz, 02.01.2026)
Peso–avro kuru ABD doları üzerinden hesaplanmıştır: Arjantin Merkez Bankası'nın 2 Ocak 2026 tarihli resmî toptan kuru (Comunicación A 3500) — dolar başına 1.469,6130 ARS — × ECB'nin aynı tarihli EUR/USD kuru (1,1721). ECB peso kuru yayımlamaz. Arjantin'de enflasyon yüksektir: vergi eşikleri ve indirimler yılda iki kez, prim tavanları ise aylık olarak endekslenir; bu nedenle peso tutarları 2026 içinde değişir ve avro tutarları yaklaşıktır; gerçek döviz kuru farklı olabilir (Kasım 2026'da dolar başına yaklaşık 1.545 ARS).

Kaynaklar

Veriler kontrol edildi: 10.11.2026. Tipik bir durum için yaklaşık bir hesaplamadır. Vergi danışmanlığı niteliği taşımaz.

Diğer ülkeler

Vergi yükü →

← Ana sayfa