Податки на зарплату: Сінгапур

Скільки податків і внесків сплачується із зарплати (Сінгапур), що залишається на руки і які є спеціальні податкові режими.

Розрахунок для зарплати 60 000 EUR брутто на рік

Податок на доходи
Зарплата брутто	90 462 SGD ≈ 60 000 EUR
Income tax	4 438 SGD ≈ 2 944 EUR
На руки	86 024 SGD ≈ 57 056 EUR
Внески й податки роботодавця
Skills Development Levy	135 SGD ≈ 90 EUR
Витрати роботодавця	90 597 SGD ≈ 60 090 EUR

4,9 %Податкове навантаження на працівника

5,0 %Податкове навантаження з внесками роботодавця

11,5 %Навантаження на кожні наступні 100 EUR

Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.

Країна не входить до звіту OECD Taxing Wages; розрахунок наш — за тією самою методикою.

Порівняти дві країни

Спеціальні податкові режими

Ці режими не враховані в розрахунку вище: кожен має власні умови.

Not Ordinarily Resident (NOR) Scheme

Для кого: Податкові резиденти, яким IRAS надав статус NOR (останній — на YA 2020–2024); іноземці, які приїжджають тепер, режимом скористатися не можуть.

Режим припинено: останній статус NOR надано на YA 2020–2024, і він завершився в YA 2024. Пільги були: часткове звільнення зарплати за дні ділових поїздок за кордон (щонайменше 90 днів за кордоном, зарплата від 160 000 SGD, мінімальний податок 10 % усієї зарплати) і звільнення внесків роботодавця до необов'язкових іноземних пенсійних фондів.

Норма: IRAS — Not Ordinarily Resident (NOR) Scheme (updated 02.03.2026)

Exemption of short-term employment income of non-residents (60 days)

Для кого: Нерезиденти, які працюють у Сінгапурі не більше 60 днів у календарному році; не для директорів компаній, артистів і професіоналів.

Зарплата за роботу в Сінгапурі не більше 60 днів на рік звільнена від податку. Не застосовується, якщо поїздки до Сінгапуру є частиною роботи в сінгапурського роботодавця.

Норма: Income Tax Act 1947, s. 13(6)–(7); IRAS — Working out my tax residency (updated 12.05.2026)

Exemption of foreign-sourced income received in Singapore by individuals

Для кого: Фізичні особи — податкові резиденти Сінгапуру з доходами з-за кордону (крім отриманих через партнерство в Сінгапурі).

Іноземні доходи, отримані в Сінгапурі (зокрема зараховані на сінгапурський рахунок), загалом не оподатковуються й не декларуються. Винятки: доходи через партнерство в Сінгапурі; зарплата за роботу за кордоном, якщо вона пов'язана з роботою в Сінгапурі чи сплачується за роботу в Сінгапурі іноземним роботодавцем.

Норма: Income Tax Act 1947, s. 13(7A); IRAS — Income received from overseas (updated 02.03.2026)

Non-taxation of capital gains, one-tier dividends and qualifying interest of individuals

Для кого: Фізичні особи — інвестори (резиденти й нерезиденти), що не торгують активами як бізнесом.

Прибуток від продажу нерухомості, акцій і фінансових інструментів (зокрема цифрових токенів) загалом не оподатковується, крім торгівлі з метою прибутку (частота, мотив, строк володіння). Дивіденди сінгапурських компаній за системою one-tier не оподатковуються (крім кооперативів). Відсотки за вкладами в схвалених банках і ліцензованих фінансових компаніях Сінгапуру, за борговими цінними паперами та з іноземних джерел не оподатковуються.

Норма: IRAS — Gains from sale of property, shares and financial instruments (27.02.2026); Dividends (27.02.2026); Interest (15.10.2026)

Supplementary Retirement Scheme (SRS)

Для кого: Громадяни, постійні резиденти й іноземці від 18 років, які відкрили рахунок SRS в операторів схеми.

Внески до SRS зменшують базу оподаткування наступного року оцінки: до 15 300 SGD на рік для громадян і PR, до 35 700 SGD для іноземців (у межах загального ліміту пільг 80 000 SGD). Після встановленого пенсійного віку оподатковується лише 50 % виплат, їх можна розподілити на 10 років; дострокові виплати оподатковуються повністю з 5 % штрафу.

Норма: IRAS — SRS contributions (updated 14.08.2026); Tax on SRS withdrawals (updated 03.09.2026)

Fixed Expense Deduction Ratio (FEDR) for self-employed persons and platform workers

Для кого: Самозайняті: комісійні агенти, водії таксі й приватних авто на замовлення, кур'єри доставки.

Замість фактичних витрат можна вирахувати фіксовану частку доходу: комісійні агенти — 25 % (якщо загальний валовий дохід не більше 50 000 SGD); водії таксі й приватних авто — 60 %; кур'єри — 20 % (пішки, громадський транспорт, звичайний велосипед), 35 % (електросамокати, велосипеди з мотором, мотоцикли), 60 % (фургони), якщо дохід від доставки не більше 50 000 SGD.

Норма: IRAS — Fixed Expense Deduction Ratio for self-employed persons and platform workers (updated 01.09.2026)

Податкове резидентство

Коли Сінгапур вважає вас податковим резидентом

Ви перебували або працювали в Сінгапурі 183 дні або більше в календарному році — ви податковий резидент Сінгапуру за відповідний рік оцінки (для 2026 року — YA 2027; s. 2(1) Income Tax Act 1947). Сінгапур оподатковує доходи, отримані в Сінгапурі чи з сінгапурських джерел, за прогресивною шкалою 0–24 %; іноземні доходи, отримані фізичною особою-резидентом у Сінгапурі, як правило, звільнені (s. 13(7A)), крім отриманих через партнерство в Сінгапурі.
Ви громадянин або постійний резидент Сінгапуру і зазвичай живете в Сінгапурі, виїжджаючи лише тимчасово, — ви податковий резидент Сінгапуру (s. 2(1) Income Tax Act 1947) незалежно від кількості днів. Висновок залежить від фактів: якщо ви переїхали жити за кордон, цей критерій не діє.
Ви перебуваєте або працюєте в Сінгапурі безперервно три послідовні календарні роки — за адміністративним правилом IRAS ви податковий резидент Сінгапуру за кожен із цих років, навіть якщо в першому чи останньому році провели там менше 183 днів. Це практика податкового органу, а не норма закону; якщо безперервний період перерветься раніше, статус за неповні роки переглянуть.
Ваша робота за наймом у Сінгапурі охоплює два календарні роки, а безперервний період роботи разом із перебуванням безпосередньо до й після неї становить щонайменше 183 дні — за адміністративним правилом IRAS ви податковий резидент Сінгапуру за обидва роки. Правило не застосовується до директорів компаній, артистів і спортсменів та професіоналів.

Перевірити свій статус Докладно про резидентство

Припущення розрахунку

Розрахунок за методикою ОЕСР (OECD Taxing Wages): податок на доходи разом із місцевими та внески працівника; одна особа без дітей, податковий рік 2026, курс ЄЦБ на 2 січня 2026 року.
Зарплата за 2026 календарний рік оподатковується в 2027 році оцінки (YA 2027) за шкалою для резидентів, що діє з YA 2024: 0 % до 20 000 SGD, далі 2 / 3,5 / 7 / 11,5 / 15 / 18 / 19 / 19,5 / 20 / 22 / 23 %, понад 1 000 000 SGD — 24 %.
Профіль — іноземний працівник без статусу постійного резидента (PR), який працює в Сінгапурі весь рік (183 дні й більше), тож є податковим резидентом. Автоматично надається лише Earned Income Relief — 1 000 SGD (вік до 55 років); інших пільг і пожертв немає.
Знижка податку (Personal Income Tax Rebate) для YA 2027 не оголошена: IRAS наводить її лише для YA 2024 і YA 2025; у розрахунку її немає.
Внески до CPF (Central Provident Fund) сплачуються лише за громадян і постійних резидентів Сінгапуру, тому для іноземця без PR внесків працівника немає. Для громадянина чи PR до 55 років з 1.01.2026: працівник 20 %, роботодавець 17 % звичайної зарплати до 8 000 SGD на місяць (плюс межа для додаткових виплат) — у розрахунку не враховано.
Роботодавець сплачує Skills Development Levy за всіх працівників, зокрема іноземців: 0,25 % місячної зарплати, не менше 2 SGD і не більше 11,25 SGD на місяць (зарплата понад 4 500 SGD).
Збір за іноземних працівників (Foreign Worker Levy) не враховано: за власників Employment Pass його немає; за власників S Pass роботодавець сплачує фіксовано 650 SGD на місяць. Мінімальна зарплата для Employment Pass — від 5 600 SGD на місяць, тож за 30 000 EUR на рік (≈ 3 770 SGD на місяць) працівник на практиці мав би інший дозвіл.
Місцевого податку на доходи немає. Нерезидент (менше 183 днів) сплачує із зарплати 15 % або податок за шкалою для резидентів без пільг, якщо він більший; зарплата за роботу не більше 60 днів на рік звільняється.
Місцеві податки — за місцевістю: Сінгапур (єдиний загальнодержавний податок на доходи) — поза ОЕСР
Податковий період: 2026-01-01 – 2026-12-31
Курс: 1 EUR = 1.5077 SGD (ЄЦБ, довідковий курс євро (SGD), 02.01.2026)

Джерела

Дані перевірено: 10.11.2026. Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.

Інші країни

Податкове навантаження →

← На головну