DoubleTaxationPodatki od wynagrodzeń: Luksemburg dane wstępne
Ile podatku dochodowego i składek płaci się od wynagrodzenia (Luksemburg), ile płacą przedsiębiorca i spółka oraz jakie są szczególne reżimy. Dane wstępne.
Dane wstępne: podstawowe stawki z oficjalnych źródeł i biuletynów organizacji międzynarodowych, bez ulg i szczególnych zasad; są uzupełniane.
Obliczenie dla wynagrodzenia 60 000 € brutto rocznie
| Wynagrodzenie brutto | 60 001 € |
|---|---|
| Podatek dochodowy | 8262 € |
| Składki pracownika | 7770 € |
| Na rękę | 43 968 € |
| Składki i podatki pracodawcy | 7542 € |
| Koszt pracodawcy | 67 543 € |
Uwzględniono tylko część podatków i danin bezpośrednich: podatek dochodowy od wynagrodzenia i obowiązkowe składki. Nie uwzględniono: podatków od majątku i nieruchomości; podatków od dywidend, odsetek i innych dochodów kapitałowych; podatku od spadków i darowizn; podatków pośrednich — VAT, akcyzy, ceł.
Podatki przedsiębiorcy i spółki
Podatek i składki od zysku za rok; koszty — 10% przychodu, spółka wypłaca zysk właścicielowi. Bez ulg i podatków lokalnych.
| Przychód roczny | 30 000 € | 60 000 € | 120 000 € |
|---|---|---|---|
| Przedsiębiorca | 6791 € 25,2 % | 17 563 € 32,5 % | 47 604 € 44,1 % |
| Spółka | 5867 € 21,7 % | 11 734 € 21,7 % | 23 469 € 21,7 % |
Szczególne reżimy podatkowe
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Dla przeprowadzających się
Podstawa prawna: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Dla pracowników
Podstawa prawna: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Dla pracowników
Podstawa prawna: L.I.R. art. 115 n° 13a
Rezydencja podatkowa
Luksemburg: sprawdzenie rezydencji podatkowej nie obejmuje jeszcze tego kraju.
Założenia obliczenia
- Obliczenia według metodologii OECD Taxing Wages: podatek dochodowy wraz z podatkami lokalnymi oraz składki pracownika; osoba samotna bez dzieci, rok podatkowy 2026, kurs EBC z 2 stycznia 2026 r.
- Kurs: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Źródła
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Dane sprawdzono: 08.11.2026. Orientacyjne obliczenie dla typowego przypadku. Nie stanowi doradztwa podatkowego.