DoubleTaxationPodatki od wynagrodzeń: Dania dane wstępne
Ile podatku dochodowego i składek płaci się od wynagrodzenia (Dania), ile płacą przedsiębiorca i spółka oraz jakie są szczególne reżimy. Dane wstępne.
Dane wstępne: podstawowe stawki z oficjalnych źródeł i biuletynów organizacji międzynarodowych, bez ulg i szczególnych zasad; są uzupełniane.
Obliczenie dla wynagrodzenia 60 000 € brutto rocznie
| Wynagrodzenie brutto | 448 164 DKK ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Podatek dochodowy | 117 716 DKK ≈ 15 760 € |
| Składki pracownika | 35 853 DKK ≈ 4800 € |
| Na rękę | 294 594 DKK ≈ 39 440 € |
| Koszt pracodawcy | 448 164 DKK ≈ 60 000 € |
Uwzględniono tylko część podatków i danin bezpośrednich: podatek dochodowy od wynagrodzenia i obowiązkowe składki. Nie uwzględniono: podatków od majątku i nieruchomości; podatków od dywidend, odsetek i innych dochodów kapitałowych; podatku od spadków i darowizn; podatków pośrednich — VAT, akcyzy, ceł.
Podatki przedsiębiorcy i spółki
Podatek i składki od zysku za rok; koszty — 10% przychodu, spółka wypłaca zysk właścicielowi. Bez ulg i podatków lokalnych.
| Przychód roczny | 30 000 € 224 082 DKK | 60 000 € 448 164 DKK | 120 000 € 896 327 DKK |
|---|---|---|---|
| Przedsiębiorca | 58 423 DKK 29,0 % | 136 129 DKK 33,7 % | 310 581 DKK 38,5 % |
| Spółka | 110 436 DKK 54,8 % | 220 873 DKK 54,8 % | 441 746 DKK 54,8 % |
Szczególne reżimy podatkowe
Forskerskatteordningen (tax scheme for researchers and highly paid employees)
Dla przeprowadzających się · stawka 32,8 %
Podstawa prawna: Kildeskatteloven §§ 48 E-48 F
Virksomhedsordningen (business tax scheme for sole traders)
Dla pracujących na własny rachunek · stawka 22,0 %
Podstawa prawna: Virksomhedsskatteloven (VSL); Den juridiske vejledning C.C.5.2
Rezydencja podatkowa
Dania: sprawdzenie rezydencji podatkowej nie obejmuje jeszcze tego kraju.
Założenia obliczenia
- Obliczenia według metodologii OECD Taxing Wages: podatek dochodowy wraz z podatkami lokalnymi oraz składki pracownika; osoba samotna bez dzieci, rok podatkowy 2026, kurs EBC z 2 stycznia 2026 r.
- Kurs: 1 EUR = 7.469395 DKK (ECB euro reference rates 2 Jan 2026: 7.4694 DKK per EUR / 1.1721 USD per EUR (DKK is pegged to EUR in ERM II, central rate 7.46038), 02.01.2026) ↗
Źródła
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (2026 rates and thresholds)
- Skatteministeriet — Faktaark: ændringer i satser og beløbsgrænser (employment allowance 2026, new top-tax structure)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Forskerskatteordningen
- OECD Tax Database — Central government PIT (tax credit for personal allowance, AM 8%), 2025
- OECD Tax Database — Sub-central PIT rates (municipal average/min/max), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- ECB — euro foreign exchange reference rates (DKK, USD), 2 Jan 2026
- Skattestyrelsen — Den juridiske vejledning C.C.5.2.1: tax advantages of virksomhedsordningen (22% provisional business tax)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Fradrag: personfradrag 2026 DKK 54,100; beskæftigelsesfradrag 12.75% max DKK 63,300; jobfradrag 4.5% above DKK 235,200 max DKK 3,100
Dane sprawdzono: 08.11.2026. Orientacyjne obliczenie dla typowego przypadku. Nie stanowi doradztwa podatkowego.