DoubleTaxationPodatki od wynagrodzeń: Kolumbia dane wstępne
Ile podatku dochodowego i składek płaci się od wynagrodzenia (Kolumbia), ile płacą przedsiębiorca i spółka oraz jakie są szczególne reżimy. Dane wstępne.
Dane wstępne: podstawowe stawki z oficjalnych źródeł i biuletynów organizacji międzynarodowych, bez ulg i szczególnych zasad; są uzupełniane.
Obliczenie dla wynagrodzenia 60 000 € brutto rocznie
| Wynagrodzenie brutto | 264 220 408 COP ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Podatek dochodowy | 36 878 354 COP ≈ 8374 € |
| Składki pracownika | 23 779 837 COP ≈ 5400 € |
| Na rękę | 203 562 218 COP ≈ 46 226 € |
| Składki i podatki pracodawcy | 65 653 487 COP ≈ 14 909 € |
| Koszt pracodawcy | 329 873 895 COP ≈ 74 909 € |
23,0 %Obciążenie podatkowe pracownika
38,3 %Obciążenie podatkowe ze składkami pracodawcy
34,5 %Obciążenie każdych kolejnych 100 EUR
Uwzględniono tylko część podatków i danin bezpośrednich: podatek dochodowy od wynagrodzenia i obowiązkowe składki. Nie uwzględniono: podatków od majątku i nieruchomości; podatków od dywidend, odsetek i innych dochodów kapitałowych; podatku od spadków i darowizn; podatków pośrednich — VAT, akcyzy, ceł.
Podatki przedsiębiorcy i spółki
Podatek i składki od zysku za rok; koszty — 10% przychodu, spółka wypłaca zysk właścicielowi. Bez ulg i podatków lokalnych.
| Przychód roczny | 30 000 € 132 110 204 COP | 60 000 € 264 220 408 COP | 120 000 € 528 440 816 COP |
|---|---|---|---|
| Przedsiębiorca | 24 191 139 COP 20,3 % | 67 242 155 COP 28,3 % | 163 676 454 COP 34,4 % |
| Spółka | 57 071 608 COP 48,0 % | 114 143 216 COP 48,0 % | 228 286 433 COP 48,0 % |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1 585 322 COP 1,3 % | 3 170 645 COP 1,3 % | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | 14 796 343 COP 3,1 % |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2 113 763 COP 1,8 % | 4 227 527 COP 1,8 % | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | 10 568 816 COP 2,2 % |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4 095 416 COP 3,4 % | 8 190 833 COP 3,4 % | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | 17 966 988 COP 3,8 % |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu |
| Przedsiębiorca · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu | powyżej limitu systemu |
Szczególne reżimy podatkowe
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Dla emerytów · stawka 0,0 %
Podstawa prawna: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Rezydencja podatkowa
Kolumbia: sprawdzenie rezydencji podatkowej nie obejmuje jeszcze tego kraju.
Założenia obliczenia
- Obliczenia według metodologii OECD Taxing Wages: podatek dochodowy wraz z podatkami lokalnymi oraz składki pracownika; osoba samotna bez dzieci, rok podatkowy 2026, kurs EBC z 2 stycznia 2026 r.
- Kurs: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02.01.2026) ↗
Źródła
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Dane sprawdzono: 08.11.2026. Orientacyjne obliczenie dla typowego przypadku. Nie stanowi doradztwa podatkowego.