DoubleTaxationTasse sullo stipendio: Lussemburgo dati preliminari
Quanta imposta sul reddito e quanti contributi si pagano su uno stipendio (Lussemburgo), quanto pagano una ditta individuale e una società e quali regimi speciali esistono. Dati preliminari.
Dati preliminari: aliquote di base tratte da fonti ufficiali e da bollettini di organizzazioni internazionali, senza agevolazioni né regole speciali; in fase di verifica.
Calcolo per uno stipendio lordo di 60.000 € all'anno
| Stipendio lordo | 60.001 € |
|---|---|
| Imposta sul reddito | 8262 € |
| Contributi del lavoratore | 7770 € |
| Stipendio netto | 43.968 € |
| Contributi e imposte del datore di lavoro | 7542 € |
| Costo del lavoro per il datore | 67.543 € |
È considerata solo una parte delle imposte e dei prelievi diretti del paese: l'imposta sul reddito da lavoro e i contributi obbligatori. Non sono considerati: imposte sul patrimonio e sugli immobili; imposte su dividendi, interessi e altri redditi di capitale; imposte di successione e donazione; imposte indirette come IVA, accise e dazi doganali.
Imposte della ditta individuale e della società
Imposte e contributi sull'utile annuo; spese pari al 10% dei ricavi, la società distribuisce l'utile al titolare. Senza agevolazioni né imposte locali.
| Ricavi annui | 30.000 € | 60.000 € | 120.000 € |
|---|---|---|---|
| Ditta individuale | 6791 € 25,2 % | 17.563 € 32,5 % | 47.604 € 44,1 % |
| Società | 5867 € 21,7 % | 11.734 € 21,7 % | 23.469 € 21,7 % |
Regimi fiscali speciali
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Per chi si trasferisce
Base normativa: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Per i lavoratori dipendenti
Base normativa: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Per i lavoratori dipendenti
Base normativa: L.I.R. art. 115 n° 13a
Residenza fiscale
La verifica della residenza fiscale non copre ancora questo paese: Lussemburgo.
Ipotesi
- Calcolo secondo la metodologia OCSE (Taxing Wages): imposta sul reddito, comprese le imposte locali, e contributi a carico del lavoratore; persona single senza figli, anno d'imposta 2026, cambio BCE del 2 gennaio 2026.
- Cambio: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02/01/2026) ↗
Fonti
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Dati verificati: 08/11/2026. Calcolo indicativo per un caso tipico. Non costituisce consulenza fiscale.