DoubleTaxationTasse sullo stipendio: Danimarca dati preliminari
Quanta imposta sul reddito e quanti contributi si pagano su uno stipendio (Danimarca), quanto pagano una ditta individuale e una società e quali regimi speciali esistono. Dati preliminari.
Dati preliminari: aliquote di base tratte da fonti ufficiali e da bollettini di organizzazioni internazionali, senza agevolazioni né regole speciali; in fase di verifica.
Calcolo per uno stipendio lordo di 60.000 € all'anno
| Stipendio lordo | 448.164 DKK ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Imposta sul reddito | 117.716 DKK ≈ 15.760 € |
| Contributi del lavoratore | 35.853 DKK ≈ 4800 € |
| Stipendio netto | 294.594 DKK ≈ 39.440 € |
| Costo del lavoro per il datore | 448.164 DKK ≈ 60.000 € |
È considerata solo una parte delle imposte e dei prelievi diretti del paese: l'imposta sul reddito da lavoro e i contributi obbligatori. Non sono considerati: imposte sul patrimonio e sugli immobili; imposte su dividendi, interessi e altri redditi di capitale; imposte di successione e donazione; imposte indirette come IVA, accise e dazi doganali.
Imposte della ditta individuale e della società
Imposte e contributi sull'utile annuo; spese pari al 10% dei ricavi, la società distribuisce l'utile al titolare. Senza agevolazioni né imposte locali.
| Ricavi annui | 30.000 € 224.082 DKK | 60.000 € 448.164 DKK | 120.000 € 896.327 DKK |
|---|---|---|---|
| Ditta individuale | 58.423 DKK 29,0 % | 136.129 DKK 33,7 % | 310.581 DKK 38,5 % |
| Società | 110.436 DKK 54,8 % | 220.873 DKK 54,8 % | 441.746 DKK 54,8 % |
Regimi fiscali speciali
Forskerskatteordningen (tax scheme for researchers and highly paid employees)
Per chi si trasferisce · aliquota 32,8 %
Base normativa: Kildeskatteloven §§ 48 E-48 F
Virksomhedsordningen (business tax scheme for sole traders)
Per i lavoratori autonomi · aliquota 22,0 %
Base normativa: Virksomhedsskatteloven (VSL); Den juridiske vejledning C.C.5.2
Residenza fiscale
La verifica della residenza fiscale non copre ancora questo paese: Danimarca.
Ipotesi
- Calcolo secondo la metodologia OCSE (Taxing Wages): imposta sul reddito, comprese le imposte locali, e contributi a carico del lavoratore; persona single senza figli, anno d'imposta 2026, cambio BCE del 2 gennaio 2026.
- Cambio: 1 EUR = 7.469395 DKK (ECB euro reference rates 2 Jan 2026: 7.4694 DKK per EUR / 1.1721 USD per EUR (DKK is pegged to EUR in ERM II, central rate 7.46038), 02/01/2026) ↗
Fonti
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (2026 rates and thresholds)
- Skatteministeriet — Faktaark: ændringer i satser og beløbsgrænser (employment allowance 2026, new top-tax structure)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Forskerskatteordningen
- OECD Tax Database — Central government PIT (tax credit for personal allowance, AM 8%), 2025
- OECD Tax Database — Sub-central PIT rates (municipal average/min/max), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- ECB — euro foreign exchange reference rates (DKK, USD), 2 Jan 2026
- Skattestyrelsen — Den juridiske vejledning C.C.5.2.1: tax advantages of virksomhedsordningen (22% provisional business tax)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Fradrag: personfradrag 2026 DKK 54,100; beskæftigelsesfradrag 12.75% max DKK 63,300; jobfradrag 4.5% above DKK 235,200 max DKK 3,100
Dati verificati: 08/11/2026. Calcolo indicativo per un caso tipico. Non costituisce consulenza fiscale.