DoubleTaxationTasse sullo stipendio: Colombia dati preliminari
Quanta imposta sul reddito e quanti contributi si pagano su uno stipendio (Colombia), quanto pagano una ditta individuale e una società e quali regimi speciali esistono. Dati preliminari.
Dati preliminari: aliquote di base tratte da fonti ufficiali e da bollettini di organizzazioni internazionali, senza agevolazioni né regole speciali; in fase di verifica.
Calcolo per uno stipendio lordo di 60.000 € all'anno
| Stipendio lordo | 264.220.408 COP ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Imposta sul reddito | 36.878.354 COP ≈ 8374 € |
| Contributi del lavoratore | 23.779.837 COP ≈ 5400 € |
| Stipendio netto | 203.562.218 COP ≈ 46.226 € |
| Contributi e imposte del datore di lavoro | 65.653.487 COP ≈ 14.909 € |
| Costo del lavoro per il datore | 329.873.895 COP ≈ 74.909 € |
È considerata solo una parte delle imposte e dei prelievi diretti del paese: l'imposta sul reddito da lavoro e i contributi obbligatori. Non sono considerati: imposte sul patrimonio e sugli immobili; imposte su dividendi, interessi e altri redditi di capitale; imposte di successione e donazione; imposte indirette come IVA, accise e dazi doganali.
Imposte della ditta individuale e della società
Imposte e contributi sull'utile annuo; spese pari al 10% dei ricavi, la società distribuisce l'utile al titolare. Senza agevolazioni né imposte locali.
| Ricavi annui | 30.000 € 132.110.204 COP | 60.000 € 264.220.408 COP | 120.000 € 528.440.816 COP |
|---|---|---|---|
| Ditta individuale | 24.191.139 COP 20,3 % | 67.242.155 COP 28,3 % | 163.676.454 COP 34,4 % |
| Società | 57.071.608 COP 48,0 % | 114.143.216 COP 48,0 % | 228.286.433 COP 48,0 % |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1.585.322 COP 1,3 % | 3.170.645 COP 1,3 % | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | 14.796.343 COP 3,1 % |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2.113.763 COP 1,8 % | 4.227.527 COP 1,8 % | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | 10.568.816 COP 2,2 % |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4.095.416 COP 3,4 % | 8.190.833 COP 3,4 % | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | 17.966.988 COP 3,8 % |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime |
| Ditta individuale · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime | oltre il limite del regime |
Regimi fiscali speciali
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Per i pensionati · aliquota 0,0 %
Base normativa: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Residenza fiscale
La verifica della residenza fiscale non copre ancora questo paese: Colombia.
Ipotesi
- Calcolo secondo la metodologia OCSE (Taxing Wages): imposta sul reddito, comprese le imposte locali, e contributi a carico del lavoratore; persona single senza figli, anno d'imposta 2026, cambio BCE del 2 gennaio 2026.
- Cambio: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Fonti
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Dati verificati: 08/11/2026. Calcolo indicativo per un caso tipico. Non costituisce consulenza fiscale.