DoubleTaxationDaně ze mzdy: Kolumbie předběžné údaje
Kolik daně z příjmů a pojistného se platí ze mzdy (Kolumbie), kolik platí podnikatel a společnost a jaké jsou zvláštní režimy. Předběžné údaje.
Předběžné údaje: základní sazby z oficiálních zdrojů a bulletinů mezinárodních organizací, bez úlev a zvláštních pravidel; upřesňují se.
Výpočet pro hrubou mzdu 60 000 € za rok
| Hrubá mzda | 264 220 408 COP ≈ 60 000 € |
|---|---|
| Daň z příjmů | 36 878 354 COP ≈ 8 374 € |
| Pojistné zaměstnance | 23 779 837 COP ≈ 5 400 € |
| Čistá mzda | 203 562 218 COP ≈ 46 226 € |
| Pojistné a daně zaměstnavatele | 65 653 487 COP ≈ 14 909 € |
| Náklady zaměstnavatele | 329 873 895 COP ≈ 74 909 € |
23,0 %Daňové zatížení zaměstnance
38,3 %Daňové zatížení včetně odvodů zaměstnavatele
34,5 %Zatížení každých dalších 100 EUR
Zahrnuta je jen část přímých daní a odvodů: daň z příjmů ze mzdy a povinné pojistné. Nezahrnuty jsou: daně z majetku a nemovitostí; daně z dividend, úroků a dalších kapitálových příjmů; daně z dědictví a darování; nepřímé daně — DPH, spotřební daně, cla.
Daně podnikatele a společnosti
Daň a pojistné ze zisku za rok; výdaje — 10 % příjmů, společnost vyplácí zisk vlastníkovi. Bez úlev a místních daní.
| Roční příjmy | 30 000 € 132 110 204 COP | 60 000 € 264 220 408 COP | 120 000 € 528 440 816 COP |
|---|---|---|---|
| Podnikatel | 24 191 139 COP 20,3 % | 67 242 155 COP 28,3 % | 163 676 454 COP 34,4 % |
| Společnost | 57 071 608 COP 48,0 % | 114 143 216 COP 48,0 % | 228 286 433 COP 48,0 % |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | 1 585 322 COP 1,3 % | 3 170 645 COP 1,3 % | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | 14 796 343 COP 3,1 % |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | 2 113 763 COP 1,8 % | 4 227 527 COP 1,8 % | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | 10 568 816 COP 2,2 % |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | 4 095 416 COP 3,4 % | 8 190 833 COP 3,4 % | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | 17 966 988 COP 3,8 % |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | nad limit režimu |
| Podnikatel · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | nad limit režimu | nad limit režimu | nad limit režimu |
Zvláštní daňové režimy
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Pro důchodce · sazba 0,0 %
Právní základ: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Daňové rezidentství
Kolumbie: ověření daňové rezidence tuto zemi zatím nepokrývá.
Předpoklady výpočtu
- Výpočet podle metodiky OECD Taxing Wages: daň z příjmů včetně místních daní a pojistné placené zaměstnancem; jednotlivec bez dětí, zdaňovací období 2026, kurz ECB k 2. lednu 2026.
- Kurz: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02.01.2026) ↗
Zdroje
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Údaje ověřeny: 08.11.2026. Orientační výpočet pro typický případ. Nejde o daňové poradenství.