Steuern auf das Gehalt: Singapur

Wie viel Steuern und Sozialversicherungsbeiträge auf ein Gehalt gezahlt werden (Singapur), was netto bleibt und welche besonderen Steuerregime es gibt.

Berechnung für ein Bruttogehalt von € 60.000 pro Jahr

Einkommensteuer
Bruttogehalt	SGD 90.462 ≈ € 60.000
Income tax	SGD 4.438 ≈ € 2.944
Nettogehalt	SGD 86.024 ≈ € 57.056
Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben
Skills Development Levy	SGD 135 ≈ € 90
Arbeitskosten des Arbeitgebers	SGD 90.597 ≈ € 60.090

4,9 %Steuerbelastung des Arbeitnehmers

5,0 %Steuerbelastung inkl. Arbeitgeberbeiträge

11,5 %Belastung auf jede weiteren 100 EUR

Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.

Dieses Land ist in OECD Taxing Wages nicht erfasst; die Berechnung stammt von uns und folgt derselben Methodik.

Zwei Länder vergleichen

Besondere Steuerregime

Diese Regime sind in der Berechnung oben nicht berücksichtigt: Für jedes gelten eigene Voraussetzungen.

Not Ordinarily Resident (NOR) Scheme

Für wen: Steuerlich Ansässige, denen die IRAS den NOR-Status gewährt hat (zuletzt für YA 2020–2024); jetzt ankommende Ausländer können ihn nicht nutzen.

Die Regelung ist ausgelaufen: Der letzte NOR-Status wurde für YA 2020–2024 gewährt und endete mit YA 2024. Ihre Vorteile waren die zeitanteilige Aufteilung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit für Tage auf Geschäftsreisen im Ausland (mindestens 90 Tage außerhalb Singapurs, Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit von mindestens 160.000 SGD, Mindeststeuer von 10 % auf die gesamten Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit) und die Befreiung von Arbeitgeberbeiträgen zu nicht verpflichtenden ausländischen Pensionsfonds.

Rechtsgrundlage: IRAS — Not Ordinarily Resident (NOR) Scheme (updated 02.03.2026)

Exemption of short-term employment income of non-residents (60 days)

Für wen: Nichtansässige, die in einem Kalenderjahr 60 Tage oder weniger in Singapur arbeiten; nicht für Direktoren von Gesellschaften, öffentlich auftretende Künstler (public entertainers) oder Freiberufler (professionals).

Gehalt für Arbeit in Singapur von höchstens 60 Tagen im Jahr ist befreit. Dies gilt nicht, wenn die Reisen nur Nebenbestandteil einer Beschäftigung in Singapur sind.

Rechtsgrundlage: Income Tax Act 1947, s. 13(6)–(7); IRAS — Working out my tax residency (updated 12.05.2026)

Exemption of foreign-sourced income received in Singapore by individuals

Für wen: In Singapur ansässige natürliche Personen mit Einkünften aus dem Ausland (außer Einkünften, die über eine Personengesellschaft in Singapur bezogen werden).

Ausländische Einkünfte, die in Singapur bezogen werden (auch auf ein singapurisches Bankkonto), sind grundsätzlich nicht steuerpflichtig und müssen nicht erklärt werden. Ausnahmen: über eine Personengesellschaft in Singapur bezogene Einkünfte; Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit für Arbeit im Ausland, die Nebenbestandteil einer Beschäftigung in Singapur ist, oder die Vergütung eines ausländischen Arbeitgebers für Arbeit in Singapur.

Rechtsgrundlage: Income Tax Act 1947, s. 13(7A); IRAS — Income received from overseas (updated 02.03.2026)

Non-taxation of capital gains, one-tier dividends and qualifying interest of individuals

Für wen: Privatanleger (ansässig und nicht ansässig), die nicht gewerblich mit Vermögenswerten handeln.

Gewinne aus der Veräußerung von Immobilien, Aktien und Finanzinstrumenten (einschließlich digitaler Token) sind grundsätzlich nicht steuerpflichtig, außer bei Handel mit Gewinnerzielungsabsicht (Häufigkeit, Gründe, Haltedauer). Dividenden singapurischer Gesellschaften im One-Tier-System sind nicht steuerpflichtig (außer von Genossenschaften). Zinsen auf Einlagen bei zugelassenen Banken und lizenzierten Finanzierungsgesellschaften in Singapur, auf Schuldverschreibungen und aus ausländischen Quellen sind nicht steuerpflichtig.

Rechtsgrundlage: IRAS — Gains from sale of property, shares and financial instruments (27.02.2026); Dividends (27.02.2026); Interest (15.10.2026)

Supplementary Retirement Scheme (SRS)

Für wen: Staatsangehörige, Personen mit dauerhaftem Aufenthaltsrecht und Ausländer ab 18 Jahren, die bei einem SRS-Anbieter ein SRS-Konto eröffnen.

SRS-Beiträge sind im folgenden Veranlagungsjahr abziehbar: bis 15.300 SGD im Jahr für Staatsangehörige und PR und 35.700 SGD für Ausländer (innerhalb der Gesamtobergrenze für Abzüge von 80.000 SGD). Nach Erreichen des gesetzlichen Rentenalters sind nur 50 % der Entnahmen steuerpflichtig, und sie können auf 10 Jahre verteilt werden; vorzeitige Entnahmen sind voll steuerpflichtig, zuzüglich eines Strafzuschlags von 5 %.

Rechtsgrundlage: IRAS — SRS contributions (updated 14.08.2026); Tax on SRS withdrawals (updated 03.09.2026)

Fixed Expense Deduction Ratio (FEDR) for self-employed persons and platform workers

Für wen: Selbständige Provisionsvertreter, Taxi- und Mietwagenfahrer sowie Zusteller.

Statt der tatsächlichen Ausgaben kann ein fester Anteil der Einkünfte abgezogen werden: Provisionsvertreter 25 % (gesamte Bruttoeinkünfte höchstens 50.000 SGD); Taxi- und Mietwagenfahrer 60 %; Zusteller 20 % (zu Fuß, öffentliche Verkehrsmittel, Fahrräder ohne Motor), 35 % (motorisierte PMDs, Fahrräder mit Tretunterstützung, Motorräder), 60 % (Transporter), wenn die Bruttoeinkünfte aus Zustellung höchstens 50.000 SGD betragen.

Rechtsgrundlage: IRAS — Fixed Expense Deduction Ratio for self-employed persons and platform workers (updated 01.09.2026)

Steuerliche Ansässigkeit

Kriterien der steuerlichen Ansässigkeit: Singapur

Sie haben sich im Kalenderjahr 183 Tage oder länger in Singapur aufgehalten oder dort gearbeitet — Sie sind für das entsprechende Veranlagungsjahr in Singapur steuerlich ansässig (für 2026 — YA 2027; s. 2(1) Income Tax Act 1947). Singapur besteuert Einkünfte, die in Singapur oder aus singapurischen Quellen erzielt werden, progressiv mit 0–24 %; ausländische Einkünfte, die eine ansässige natürliche Person in Singapur bezieht, sind in der Regel steuerfrei (s. 13(7A)), außer bei Bezug über eine Personengesellschaft in Singapur.
Sie sind Staatsangehöriger Singapurs oder haben dort Daueraufenthaltsstatus und wohnen gewöhnlich in Singapur, das Sie nur vorübergehend verlassen — Sie sind in Singapur steuerlich ansässig (s. 2(1) Income Tax Act 1947), unabhängig von der Zahl der Tage. Das Ergebnis hängt von den Tatsachen ab: Sind Sie ins Ausland gezogen, greift dieses Kriterium nicht.
Sie halten sich drei aufeinanderfolgende Kalenderjahre ununterbrochen in Singapur auf oder arbeiten dort — nach der Verwaltungsregel der IRAS sind Sie für jedes dieser Jahre in Singapur steuerlich ansässig, auch wenn Sie im ersten oder letzten Jahr weniger als 183 Tage dort waren. Das ist Praxis der Steuerbehörde, keine Gesetzesnorm; endet der ununterbrochene Zeitraum früher, wird der Status für die unvollständigen Jahre überprüft.
Ihre nichtselbständige Tätigkeit in Singapur erstreckt sich über zwei Kalenderjahre, und der ununterbrochene Beschäftigungszeitraum einschließlich des Aufenthalts unmittelbar davor und danach beträgt mindestens 183 Tage — nach der Verwaltungsregel der IRAS sind Sie für beide Jahre in Singapur steuerlich ansässig. Die Regel gilt nicht für Direktoren von Gesellschaften, Künstler und Sportler sowie Freiberufler.

Ihren Status prüfen Mehr zur steuerlichen Ansässigkeit

Annahmen

Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Jänner 2026.
Das Gehalt für das Kalenderjahr 2026 wird im Veranlagungsjahr (Year of Assessment) 2027 zu den seit YA 2024 geltenden Sätzen für Ansässige veranlagt: 0 % bis 20.000 SGD, dann 2 / 3,5 / 7 / 11,5 / 15 / 18 / 19 / 19,5 / 20 / 22 / 23 % und 24 % über 1.000.000 SGD.
Profil: ein ausländischer Arbeitnehmer ohne dauerhaftes Aufenthaltsrecht (PR), der das ganze Jahr (183 Tage oder mehr) in Singapur arbeitet und daher steuerlich ansässig ist. Automatisch gewährt wird nur die Earned Income Relief von 1.000 SGD (unter 55); keine sonstigen Abzüge oder Spenden.
Für YA 2027 wurde kein Personal Income Tax Rebate angekündigt: Die IRAS führt ihn nur für YA 2024 und YA 2025 auf, daher wird keiner angewandt.
Beiträge zum CPF (Central Provident Fund) sind nur für singapurische Staatsangehörige und Personen mit dauerhaftem Aufenthaltsrecht zu zahlen, ein ausländischer Arbeitnehmer ohne PR zahlt daher keine. Für Staatsangehörige oder PR bis 55 Jahre ab 1. Jan. 2026: Arbeitnehmer 20 %, Arbeitgeber 17 % des ordentlichen Lohns bis 8.000 SGD monatlich (zuzüglich einer Obergrenze für zusätzliche Löhne) — hier nicht berücksichtigt.
Der Arbeitgeber zahlt für alle Arbeitnehmer, einschließlich Ausländer, die Skills Development Levy: 0,25 % des Monatslohns, mindestens 2 SGD und höchstens 11,25 SGD monatlich (Löhne über 4.500 SGD).
Die Foreign Worker Levy ist nicht berücksichtigt: Für Inhaber eines Employment Pass gibt es keine, für Inhaber eines S Pass zahlt der Arbeitgeber pauschal 650 SGD monatlich. Das Mindestgehalt für den Employment Pass beginnt bei 5.600 SGD monatlich, sodass der Arbeitnehmer bei 30.000 EUR im Jahr (≈ 3.770 SGD monatlich) in der Praxis einen anderen Pass hätte.
Es gibt keine lokale Einkommensteuer. Ein Nichtansässiger (unter 183 Tage) zahlt 15 % des Gehalts oder, falls höher, die Steuer zu den Sätzen für Ansässige ohne Abzüge; Gehalt für Arbeit von höchstens 60 Tagen im Jahr ist befreit.
Lokale Steuern – Ort: Singapur (einheitliche nationale Einkommensteuer) — kein OECD-Mitglied
Steuerzeitraum: 2026-01-01 – 2026-12-31
Wechselkurs: 1 EUR = 1.5077 SGD (EZB-Referenzkurs des Euro (SGD), 02.01.2026)

Quellen

Daten geprüft: 10.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.

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