Impuestos sobre el sueldo: Países Bajos

Cuántos impuestos y aportes se pagan por un sueldo (Países Bajos), cuánto queda neto y qué regímenes impositivos especiales existen.

Solo se incluye una parte de los impuestos y cargas directos del país: el impuesto a la renta del trabajo y los aportes obligatorios. No se incluyen: impuestos sobre el patrimonio y los inmuebles; impuestos sobre dividendos, intereses y otras rentas del capital; impuestos sobre herencias y donaciones; impuestos indirectos como el IVA, los impuestos internos y los derechos de importación.

Cifras oficiales de la OCDE para el salario promedio (Taxing Wages 2026, datos de 2025): carga impositiva del trabajador 27,9 %, con contribuciones del empleador 35,9 %. OECD

Regímenes impositivos especiales

Estos regímenes no se incluyen en el cálculo anterior: cada uno tiene sus propios requisitos.

Residencia fiscal

Criterios de residencia fiscal: Países Bajos

• Una vivienda en los Países Bajos junto con familia, trabajo o la mayor parte de su tiempo allí es un vínculo personal duradero: probablemente es residente en los Países Bajos y tributa por su renta mundial.
• No tiene vivienda en los Países Bajos, pero pasó allí la mayor parte del año: es un argumento fuerte, aunque no decisivo, a favor de la residencia neerlandesa; deben ponderarse todas las circunstancias.

Supuestos

• Cálculo según la metodología de la OCDE (Taxing Wages): impuesto a la renta, incluidos los impuestos locales, y aportes del trabajador; persona soltera sin hijos, período fiscal 2026, tipo de cambio del BCE del 2 de enero de 2026.
• Employee below AOW pension age, permanent contract; gross includes holiday pay (8% vakantiegeld) and any 13th month, as in the OECD average wage.
• First bracket 35.75% = tax 8.10% + national insurance premiums 27.65% (AOW 17.90%, Anw 0.10%, Wlz 9.65%); the premiums are employee social contributions, as in OECD.
• General tax credit and labour tax credit split between tax and premiums in proportion to first-bracket rates (8.10/35.75 to tax).
• Employee contribution to the sector pension fund (6.19% above a €17,794 franchise, OECD parameters) is not a tax (NTCP) but reduces taxable income and the employer contribution base.
• Employer: AWf at the low rate (permanent contract), Aof at the large-employer rate, Whk at the average rate, childcare contribution; base capped at €79,409 a year.
• Not included: employer Zvw levy of 6.10% and the nominal health insurance premium (NTCP in OECD), employer pension contributions.
• Impuestos locales: localidad: Netherlands (national rates; no local income tax)
• Período fiscal: 2026-01-01 – 2026-12-31
• Tipo de cambio: 1 EUR = 1 EUR (The euro is the national currency (no conversion needed), 02/01/2026)

Fuentes

• Wet inkomstenbelasting 2001 (stand 1.01.2026): art. 2.10 (schijven 8,10 % / 37,56 % / 49,50 %), art. 8.10 (algemene heffingskorting), art. 8.11 (arbeidskorting)
• Belastingdienst: tarieven en heffingskortingen 2026 (gecombineerd tarief eerste schijf 35,75 %; 17,85 % na de AOW-leeftijd)
• Wet financiering sociale verzekeringen, art. 8 lid 3 (premie-inkomen tot de grens van de eerste schijf), art. 11
• Regeling SZW 2 december 2025, Stcrt. 2025, 42324: AOW 17,90 %, Anw 0,10 %, maximumpremieloon 79 409 €, AWf 2,74 % / 7,74 %, Aof 7,63 % / 6,27 %, kinderopvang 0,50 %
• SZW, Bijlagen rekenregels per 1 januari 2026: Wlz 9,65 %, Whk (gemiddeld) 1,52 %, Zvw 6,10 %
• OECD Taxing Wages 2026, Netherlands (classification of contributions, NTCP, pension contribution parameters)
• Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1965, art. 10e–10ej (30%-regeling; drempels 48 013 € / 36 497 € voor 2026)
• Ondernemersplein (KVK/Rijksoverheid): vergoeding 30%-regeling wordt 27% vanaf 2027

Datos revisados: 01/11/2026. Cálculo orientativo para un caso típico. No constituye asesoramiento impositivo.

Otros países

Carga impositiva →