DoubleTaxation图瓦卢工资税负 初步数据
在图瓦卢，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | AU$105,048 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | AU$30,014 ≈ €17,143 |
| 雇员社保缴费 | AU$10,505 ≈ €6,000 |
| 到手收入 | AU$64,529 ≈ €36,857 |
| 雇主社保缴费及工资税 | AU$10,505 ≈ €6,000 |
| 雇主用工总成本 | AU$115,553 ≈ €66,000 |
38.6 %雇员税负
44.2 %含雇主缴费的税负
40.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 AU$52,524 | €60,000 AU$105,048 | €120,000 AU$210,096 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | AU$12,681 26.8 % | AU$26,863 28.4 % | AU$55,226 29.2 % |
| 个体经营者 · Presumptive tax (Income Tax Act s 5A, Schedule 9) | AU$1,050 2.2 % | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖图瓦卢。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 1.7508 AUD（ECB euro reference rate for AUD (the Australian dollar is the legal tender)，2026-01-02） ↗
资料来源
- PacLII — Tuvalu Income Tax (Amendment) Act 2008 (new Schedule 6 rates) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — Tuvalu Provident Fund (Contributions) Regulations, 2008 Revised Edition (10% + 10%) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — Tuvalu Provident Fund Act, 2022 Revised Edition (s 12(6): rates prescribed by regulations) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — Tuvalu Income Tax (Amendment) Act 2017 (Schedule 9 presumptive tax) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — Tuvalu Income Tax Act, 2022 Revised Edition (s 5A presumptive tax) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — Tuvalu Income Tax Regulations 2009 (AUD 4,000 threshold) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- ECB — euro reference rates 2 Jan 2026 (USD 1.1721, AUD 1.7508)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。