DoubleTaxation汤加工资税负 初步数据
在汤加，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | TOP 164,211 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | TOP 34,053 ≈ €12,442 |
| 雇员社保缴费 | TOP 8,211 ≈ €3,000 |
| 到手收入 | TOP 121,948 ≈ €44,558 |
| 雇主社保缴费及工资税 | TOP 12,316 ≈ €4,500 |
| 雇主用工总成本 | TOP 176,527 ≈ €64,500 |
25.7 %雇员税负
30.9 %含雇主缴费的税负
30.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 TOP 82,106 | €60,000 TOP 164,211 | €120,000 TOP 328,422 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | TOP 11,474 15.5 % | TOP 29,948 20.3 % | TOP 66,895 22.6 % |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖汤加。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 2.736853 TOP（UN Treasury — UN operational rates of exchange，2025-12-31） ↗
资料来源
- PacLII — Tonga Income Tax (Amendment) Order 2017 (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — Tonga Income Tax Act 2007 (ss 4, 5, 8, 21, 79) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — National Retirement Benefits Scheme Act 2010 (Second Schedule rates) (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- PacLII — National Retirement Benefits Scheme (Amendment) Act 2014 (法律文本来自第三方发布者；未找到官方文本)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate history per currency; January 2026 rate effective 31 Dec 2025)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。