DoubleTaxation南非工资税负 初步数据
在南非，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | ZAR 1,161,364 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | ZAR 354,452 ≈ €18,312 |
| 雇员社保缴费 | ZAR 2,125 ≈ €110 |
| 到手收入 | ZAR 804,786 ≈ €41,578 |
| 雇主社保缴费及工资税 | ZAR 13,739 ≈ €710 |
| 雇主用工总成本 | ZAR 1,175,103 ≈ €60,710 |
30.7 %雇员税负
31.5 %含雇主缴费的税负
41.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 ZAR 580,682 | €60,000 ZAR 1,161,364 | €120,000 ZAR 2,322,727 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | ZAR 105,427 20.2 % | ZAR 306,836 29.4 % | ZAR 743,853 35.6 % |
| 公司 | ZAR 217,407 41.6 % | ZAR 434,815 41.6 % | ZAR 869,629 41.6 % |
| 个体经营者 · Turnover tax for micro businesses | ZAR 0 0.0 % | ZAR 7,727 0.7 % | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
Foreign employment income exemption
受雇人员 · 税率 0.0 %
Tax-free investments (tax-free savings accounts)
投资者 · 税率 0.0 %
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖南非。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 19.356059 ZAR（ECB euro reference rate via Banca d'Italia, 2 Jan 2026: EUR 1 = ZAR 19.3561 and USD 1.1721, cross rate ZAR per USD = 19.3561 / 1.1721. SARB and FRED daily pages could not be opened.，2026-01-02） ↗
资料来源
- SARS — Rates of tax for individuals
- SARS — Unemployment Insurance Fund
- SARS — Skills Development Levy
- SARS — Companies, trusts and small business corporations
- SARS — Interest and dividends
- SARS — Turnover tax rates
- SARS — Foreign employment income exemption
- Banca d'Italia — Euro foreign exchange reference rates, 2 Jan 2026
- SARS — Tax-free investments (annual limit R46,000 from 1 Mar 2026, lifetime R500,000)
- SARS — Turnover Tax (threshold R2.3m from 2026, tax-free R600,000)
- SARS — SMME Connect Issue 14, April 2026 (turnover tax ceiling R1m to R2.3m)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。