DoubleTaxation萨摩亚工资税负 初步数据
在萨摩亚，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | WST 194,944 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | WST 47,885 ≈ €14,738 |
| 雇员社保缴费 | WST 15,596 ≈ €4,800 |
| 到手收入 | WST 131,464 ≈ €40,462 |
| 雇主社保缴费及工资税 | WST 15,596 ≈ €4,800 |
| 雇主用工总成本 | WST 210,539 ≈ €64,800 |
32.6 %雇员税负
37.6 %含雇主缴费的税负
35.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 WST 97,472 | €60,000 WST 194,944 | €120,000 WST 389,888 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | WST 18,936 21.6 % | WST 42,621 24.3 % | WST 89,993 25.6 % |
| 公司 | WST 23,686 27.0 % | WST 47,371 27.0 % | WST 94,743 27.0 % |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖萨摩亚。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 3.249065 WST（Central Bank of Samoa — historical daily rates, 31 Dec 2025 (US$0.36075 per tala, inverted); first 2026 rate is 5 Jan (0.36023)，2025-12-31） ↗
资料来源
- Ministry of Revenue Samoa — IR58 Notice to Employers, fortnightly and annual income tax rates effective 1 Jan 2018
- Ministry of Revenue Samoa — 2025 Sole Trader / Individual Income Tax Return IR2
- Ministry of Revenue Samoa — 2025 Company Income Tax Return IR4
- Central Bank of Samoa — Historical daily exchange rates
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Asia and the Pacific, 2018 — Samoa
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。