DoubleTaxation挪威工资税负 初步数据
在挪威，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | NOK 707,909 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | NOK 128,771 ≈ €10,914 |
| 雇员社保缴费 | NOK 53,801 ≈ €4,560 |
| 到手收入 | NOK 525,337 ≈ €44,526 |
| 雇主社保缴费及工资税 | NOK 99,815 ≈ €8,460 |
| 雇主用工总成本 | NOK 807,724 ≈ €68,460 |
25.8 %雇员税负
35.0 %含雇主缴费的税负
33.6 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 NOK 353,954 | €60,000 NOK 707,909 | €120,000 NOK 1,415,817 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | NOK 61,944 19.4 % | NOK 179,174 28.1 % | NOK 476,022 37.4 % |
| 公司 | NOK 164,106 51.5 % | NOK 328,212 51.5 % | NOK 656,425 51.5 % |
特殊税收制度
PAYE (Pay As You Earn) scheme for foreign workers (kildeskatt på lønn)
移居者 · 税率 25.0 %
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖挪威。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 11.798476 NOK（Norges Bank exchange rates (USD/NOK, ECB concertation 14:15 CET)，2026-01-02） ↗
资料来源
- Skatteetaten — Rates: Bracket tax (2026)
- Skatteetaten — Rates: General income (2026)
- Skatteetaten — Rates: Personal allowance (2026)
- Skatteetaten — Rates: Minimum standard deduction (2026)
- Skatteetaten — Rates: National Insurance contributions (2026)
- Skatteetaten — Rates: Employer's national insurance contributions (2026)
- Skatteetaten — Rates: Gains, losses or dividends on shares (2026: factor 1.72, 37.84%)
- Skatteetaten — Rates: Maximum effective marginal tax rates (2026)
- Norges Bank — exchange rate API, USD/NOK
- Skatteetaten — PAYE (Pay As You Earn) for foreign workers (2026: 25%, 17.4%, NOK 725,050)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。