DoubleTaxation尼泊尔工资税负 初步数据
在尼泊尔，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | NPR 10,123,428 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | NPR 2,285,794 ≈ €13,548 |
| 雇员社保缴费 | NPR 1,113,577 ≈ €6,600 |
| 到手收入 | NPR 6,724,057 ≈ €39,852 |
| 雇主社保缴费及工资税 | NPR 2,024,686 ≈ €12,000 |
| 雇主用工总成本 | NPR 12,148,113 ≈ €72,000 |
33.6 %雇员税负
44.6 %含雇主缴费的税负
40.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 NPR 5,061,714 | €60,000 NPR 10,123,428 | €120,000 NPR 20,246,855 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | NPR 816,107 17.9 % | NPR 2,137,215 23.5 % | NPR 4,779,429 26.2 % |
| 公司 | NPR 1,309,718 28.8 % | NPR 2,619,437 28.8 % | NPR 5,238,874 28.8 % |
| 个体经营者 · Presumptive tax (return D-01) — metropolitan/sub-metropolitan city | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Turnover tax (return D-02) — services, metropolitan/sub-metropolitan city | NPR 48,734 1.1 % | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
5% tax on foreign-currency receipts for software/IT services, consulting and social-media content
自雇人士 · 税率 5.0 %
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖尼泊尔。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 168.723795 NPR（Nepal Rastra Bank — foreign exchange rates, USD mid of buying (143.65) and selling (144.25); NPR is pegged to the Indian rupee at 1.6 NPR per INR，2026-01-02） ↗
资料来源
- Inland Revenue Department — Tax rates for natural persons, income year 2083/84
- Inland Revenue Department — rate sheet for natural persons, income year 2083/84 (PDF attached to the page above: bands, 1% SST exemption, retirement-contribution deduction, presumptive and turnover tax)
- Inland Revenue Department — Income tax rates for entities, income year 2083/84
- Inland Revenue Department — Withholding (TDS) rates on payments, 2083/84 (dividend 5%, s. 88(2)(a))
- Social Security Fund — formal sector: amount to be deposited in the fund (infographic: employer 20%, employee 11%, total 31% of basic remuneration)
- Nepal Rastra Bank — forex rates API (1-3 Jan 2026)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。