DoubleTaxation墨西哥工资税负 初步数据
在墨西哥，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | MX$1,257,450 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | MX$302,068 ≈ €14,413 |
| 雇员社保缴费 | MX$29,689 ≈ €1,417 |
| 到手收入 | MX$925,693 ≈ €44,170 |
| 雇主社保缴费及工资税 | MX$140,618 ≈ €6,710 |
| 雇主用工总成本 | MX$1,398,068 ≈ €66,710 |
26.4 %雇员税负
33.8 %含雇主缴费的税负
30.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 MX$628,725 | €60,000 MX$1,257,450 | €120,000 MX$2,514,900 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | MX$101,262 17.9 % | MX$264,345 23.4 % | MX$634,803 28.0 % |
| 公司 | MX$209,365 37.0 % | MX$418,731 37.0 % | MX$837,462 37.0 % |
| 个体经营者 · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 300,000) | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 600,000) | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 1,000,000) | MX$9,431 1.7 % | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 2,500,000) | 超过该制度的限额 | MX$25,149 2.2 % | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) - personas físicas (ingresos hasta MXN 3,500,000) | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | MX$62,873 2.8 % |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖墨西哥。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 20.9575 MXN（Banco de México FIX (as reported by CEFP, Chamber of Deputies)，2026-01-02） ↗
资料来源
- SAT / DOF — Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (tarifas ISR)
- INEGI — Comunicado UMA 2026 (daily 117.31, annual 42,794.64 MXN, from 1 Feb 2026)
- IMSS — Ley del Seguro Social (arts. 25, 28, 73, 106, 107, 147, 168, 211)
- CEFP (Cámara de Diputados) — Nota 065/2021 Régimen Simplificado de Confianza
- CEFP — Indicadores, tipo de cambio FIX 2 Jan 2026
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Cámara de Diputados, última reforma DOF 01-04-2024), arts. 113-E and 113-F (RESICO)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。