DoubleTaxation哈萨克斯坦工资税负 初步数据
在哈萨克斯坦，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | KZT 35,551,903 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | KZT 3,003,171 ≈ €5,068 |
| 雇员社保缴费 | KZT 3,963,190 ≈ €6,689 |
| 到手收入 | KZT 28,585,541 ≈ €48,243 |
| 雇主社保缴费及工资税 | KZT 4,800,988 ≈ €8,102 |
| 雇主用工总成本 | KZT 40,352,891 ≈ €68,102 |
19.6 %雇员税负
29.2 %含雇主缴费的税负
19.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 KZT 17,775,951 | €60,000 KZT 35,551,903 | €120,000 KZT 71,103,806 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | KZT 1,867,903 11.7 % | KZT 3,787,706 11.8 % | KZT 8,911,007 13.9 % |
| 公司 | KZT 4,479,540 28.0 % | KZT 8,959,080 28.0 % | KZT 17,918,159 28.0 % |
| 个体经营者 · Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации (simplified declaration) | KZT 711,038 4.4 % | KZT 1,422,076 4.4 % | KZT 2,844,152 4.4 % |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖哈萨克斯坦。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 592.531713 KZT（National Bank of Kazakhstan — Official exchange rates (RSS get_rates)，2026-01-02） ↗
资料来源
- KGD (State Revenue Committee) East Kazakhstan — Individual income tax for individuals: rates, deductions (2026)
- Akimat of Abay region / ENPF — What changed in 2026 (pension contributions, special regimes)
- ENPF — What changed in 2026? (brochure)
- GFSS (State Social Insurance Fund) — FAQ on social contributions (rate, min/max base, MZP 2026)
- Almaty Health Department — What changes in OSMS in 2026
- Government of Kazakhstan — Socio-economic development forecast 2026-2028 (approved 26 Aug 2025)
- KGD Karaganda region (gov.kz) — Conditions for applying the simplified-declaration regime in 2026 (4%, 600,000 MRP)
- KGD Kostanay region (gov.kz) — Social tax: changes from 2026 (6%, IE 2 MRP)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Changes in special tax regimes (art. 715, three regimes from 2026)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Main Tax Code changes from 1.01.2026 on non-residents (art. 682)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。