DoubleTaxation爱尔兰工资税负 初步数据
在爱尔兰，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | €60,001 |
|---|---|
| 个人所得税 | €12,533 |
| 雇员社保缴费 | €2,460 |
| 到手收入 | €45,008 |
| 雇主社保缴费及工资税 | €6,705 |
| 雇主用工总成本 | €66,706 |
25.0 %雇员税负
32.5 %含雇主缴费的税负
47.1 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | €2,867 10.6 % | €12,167 22.5 % | €39,499 36.6 % |
| 公司 | €15,424 57.1 % | €30,848 57.1 % | €61,696 57.1 % |
特殊税收制度
Special Assignee Relief Programme (SARP)
受雇人员
Remittance basis of assessment (non-domiciled individuals)
其他
法律依据: Taxes Consolidation Act 1997 s. 71(2)-(3); Revenue Tax and Duty Manual Part 05-01-21A
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖爱尔兰。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 1.000012 EUR（ECB euro reference rate，2026-01-02） ↗
资料来源
- Revenue — Tax rates, bands and reliefs 2022-2026
- Revenue — Standard rates and thresholds of USC
- Revenue — SARP: conditions and how relief is calculated
- OECD Tax Database — Social security contributions (employee, employer, self-employed), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and combined dividend tax rates, 2026
- Revenue — Tax and Duty Manual Part 05-01-21A: The remittance basis of assessment
- Revenue — What is domicile and the domicile levy?
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。