DoubleTaxation斯威士兰工资税负 初步数据
在斯威士兰，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | SZL 1,173,882 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | SZL 360,681 ≈ €18,435 |
| 雇员社保缴费 | SZL 2,580 ≈ €132 |
| 到手收入 | SZL 810,621 ≈ €41,433 |
| 雇主社保缴费及工资税 | SZL 2,580 ≈ €132 |
| 雇主用工总成本 | SZL 1,176,462 ≈ €60,132 |
30.9 %雇员税负
31.1 %含雇主缴费的税负
33.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 SZL 586,941 | €60,000 SZL 1,173,882 | €120,000 SZL 2,347,763 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | SZL 147,621 27.9 % | SZL 321,943 30.5 % | SZL 670,586 31.7 % |
| 公司 | SZL 171,680 32.5 % | SZL 343,360 32.5 % | SZL 686,721 32.5 % |
| 个体经营者 · Presumptive tax (turnover tax for small businesses, Income Tax Order 1975, Sixth Schedule) — turnover up to E50,000 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Presumptive tax (turnover tax for small businesses, Income Tax Order 1975, Sixth Schedule) | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖斯威士兰。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 19.564693 SZL（UN Treasury — UN operational rates of exchange, SZL per USD effective 31 Dec 2025 (in force until the next rate of 15 Jan 2026)，2026-01-02） ↗
资料来源
- Eswatini Revenue Service — Rates and Thresholds (individual scale, rebate, withholding tax)
- Income Tax (Amendment) Act 2023 (Act No. 20 of 2023), s.39 new Third Schedule (OCR of ERS copy)
- Eswatini Revenue Service — Presumptive Tax
- Eswatini National Provident Fund — Maximum statutory contribution increase (Legal Notice No. 5 of 2025, E4,300 for 2026)
- OECD Corporate Tax Statistics — statutory CIT rates (Eswatini 25% in 2026)
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rates effective 31 Dec 2025)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。