DoubleTaxation爱沙尼亚工资税负 初步数据
在爱沙尼亚，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | €60,001 |
|---|---|
| 个人所得税 | €11,141 |
| 雇员社保缴费 | €960 |
| 到手收入 | €47,900 |
| 雇主社保缴费及工资税 | €20,280 |
| 雇主用工总成本 | €80,281 |
20.2 %雇员税负
40.3 %含雇主缴费的税负
23.2 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | €9,317 34.5 % | €20,482 37.9 % | €42,812 39.6 % |
| 公司 | €5,940 22.0 % | €11,880 22.0 % | €23,760 22.0 % |
| 个体经营者 · Ettevõtluskonto (entrepreneur account) | €6,000 22.2 % | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖爱沙尼亚。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 1.000012 EUR（ECB euro reference rate，2026-01-02） ↗
资料来源
- Estonian Tax and Customs Board — Tax rates 2024-2026
- Estonian Tax and Customs Board — Self-employed persons: social tax
- Estonian Tax and Customs Board — Entrepreneur account
- Estonian Tax and Customs Board — Using an entrepreneur account became more favourable (9 Jan 2025)
- OECD Tax Database — Corporate income tax rates (CIT), 2026
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。