DoubleTaxation埃及工资税负 初步数据
在埃及，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | EGP 3,350,823 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | EGP 879,914 ≈ €15,756 |
| 雇员社保缴费 | EGP 22,044 ≈ €395 |
| 到手收入 | EGP 2,448,865 ≈ €43,849 |
| 雇主社保缴费及工资税 | EGP 37,074 ≈ €664 |
| 雇主用工总成本 | EGP 3,387,897 ≈ €60,664 |
26.9 %雇员税负
27.7 %含雇主缴费的税负
27.5 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 EGP 1,675,411 | €60,000 EGP 3,350,823 | €120,000 EGP 6,701,646 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | EGP 384,664 25.5 % | EGP 799,329 26.5 % | EGP 1,628,657 27.0 % |
| 公司 | EGP 456,131 30.3 % | EGP 912,262 30.3 % | EGP 1,824,523 30.3 % |
| 个体经营者 · Simplified tax regime for enterprises with annual turnover up to EGP 20 million (Law No. 6 of 2025): below EGP 500,000 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Simplified tax regime for enterprises with annual turnover up to EGP 20 million (Law No. 6 of 2025): EGP 500,000 to below 2m | EGP 8,377 0.6 % | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Simplified tax regime for enterprises with annual turnover up to EGP 20 million (Law No. 6 of 2025): EGP 2m to below 3m | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Simplified tax regime for enterprises with annual turnover up to EGP 20 million (Law No. 6 of 2025): EGP 3m to below 10m | 超过该制度的限额 | EGP 33,508 1.1 % | EGP 67,016 1.1 % |
| 个体经营者 · Simplified tax regime for enterprises with annual turnover up to EGP 20 million (Law No. 6 of 2025): EGP 10m to 20m | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖埃及。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 55.847049 EGP（UN Treasury operational rate of exchange effective 31 Dec 2025 (in force on 2 Jan 2026)，2026-01-02） ↗
资料来源
- ETA — Law No. 7 of 2024 amending arts. 8 and 13(1) of Income Tax Law 91/2005 (Official Gazette No. 7 bis (a), 21 Feb 2024)
- ETA — Law No. 6 of 2025 on tax incentives and facilitation for enterprises with turnover up to EGP 20 million (Official Gazette No. 6 bis (w), 12 Feb 2025)
- ETA — Law No. 96 of 2015 amending Income Tax Law 91/2005 (arts. 49 and 56 bis rates)
- NOSI (National Organization for Social Insurance) — minimum and maximum insurable wage from 1 Jan 2026 (EGP 2,700 / 16,700 per month)
- ETA — Payroll system FAQ v4 (2026): employee share of social insurance excluded from taxable salary
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate effective 31 Dec 2025)
- NOSI — Social Insurance and Pensions Law No. 148 of 2019 (official NOSI edition, Dec 2019): arts. 19, 36, 46, 70, 86
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。