DoubleTaxation哥伦比亚工资税负 初步数据
在哥伦比亚，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | COP 264,220,408 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | COP 36,878,354 ≈ €8,374 |
| 雇员社保缴费 | COP 23,779,837 ≈ €5,400 |
| 到手收入 | COP 203,562,218 ≈ €46,226 |
| 雇主社保缴费及工资税 | COP 65,653,487 ≈ €14,909 |
| 雇主用工总成本 | COP 329,873,895 ≈ €74,909 |
23.0 %雇员税负
38.3 %含雇主缴费的税负
34.5 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 COP 132,110,204 | €60,000 COP 264,220,408 | €120,000 COP 528,440,816 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | COP 24,191,139 20.3 % | COP 67,242,155 28.3 % | COP 163,676,454 34.4 % |
| 公司 | COP 57,071,608 48.0 % | COP 114,143,216 48.0 % | COP 228,286,433 48.0 % |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1,585,322 1.3 % | COP 3,170,645 1.3 % | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | COP 14,796,343 3.1 % |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2,113,763 1.8 % | COP 4,227,527 1.8 % | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | COP 10,568,816 2.2 % |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4,095,416 3.4 % | COP 8,190,833 3.4 % | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | COP 17,966,988 3.8 % |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
| 个体经营者 · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
养老金领取者 · 税率 0.0 %
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖哥伦比亚。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 4403.673468 COP（Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026，2026-01-02） ↗
资料来源
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。