DoubleTaxation博茨瓦纳工资税负 初步数据
在博茨瓦纳，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | BWP 976,758 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | BWP 232,658 ≈ €14,292 |
| 到手收入 | BWP 744,099 ≈ €45,708 |
| 雇主用工总成本 | BWP 976,758 ≈ €60,000 |
23.8 %雇员税负
23.8 %含雇主缴费的税负
27.5 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 BWP 488,379 | €60,000 BWP 976,758 | €120,000 BWP 1,953,516 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | BWP 84,924 19.3 % | BWP 205,798 23.4 % | BWP 447,545 25.5 % |
| 公司 | BWP 130,983 29.8 % | BWP 261,966 29.8 % | BWP 523,933 29.8 % |
特殊税收制度
没有面向个人的特殊税收制度。
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖博茨瓦纳。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 16.279297 BWP（UN Treasury operational rate of exchange effective 31 Dec 2025 (in force on 2 Jan 2026)，2026-01-02） ↗
资料来源
- BURS — Tax Table and Guidance Notes for employees' income, effective 1 July 2026 (annual table for resident employees; previous-years table 2020/21-2025/26)
- Botswana Government Gazette Extraordinary Vol. LXIII No. 136 (15 Dec 2025) — Income Tax Bill 2025 (Bill No. 36 of 2025), Schedule rates, s. 53
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: Africa, 2019 — Botswana
- UN Treasury — UN operational rates of exchange (rate effective 31 Dec 2025)
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。