DoubleTaxation阿塞拜疆工资税负 初步数据
在阿塞拜疆，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | AZN 119,554 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | AZN 10,462 ≈ €5,250 |
| 雇员社保缴费 | AZN 13,003 ≈ €6,526 |
| 到手收入 | AZN 96,089 ≈ €48,224 |
| 雇主社保缴费及工资税 | AZN 18,207 ≈ €9,137 |
| 雇主用工总成本 | AZN 137,761 ≈ €69,137 |
19.6 %雇员税负
30.2 %含雇主缴费的税负
24.5 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 AZN 59,777 | €60,000 AZN 119,554 | €120,000 AZN 239,108 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | AZN 4,308 8.0 % | AZN 11,132 10.3 % | AZN 28,348 13.2 % |
| 公司 | AZN 10,760 20.0 % | AZN 21,520 20.0 % | AZN 43,040 20.0 % |
| 个体经营者 · Simplified tax (sadələşdirilmiş vergi) | AZN 1,196 2.2 % | AZN 2,391 2.2 % | 超过该制度的限额 |
特殊税收制度
Technology park residents — employee income tax
受雇人员 · 税率 5.0 %
法律依据: Tax Code of Azerbaijan (as summarised in the State Tax Service 2026 booklet)
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖阿塞拜疆。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 1.99257 AZN（Central Bank of the Republic of Azerbaijan — official rate，2026-01-02） ↗
资料来源
- State Tax Service of Azerbaijan — booklet 2026: income tax withheld on employment income, social, unemployment and medical insurance
- State Tax Service — flyer 2026 for non-state non-oil employers (income tax, social and medical insurance bands)
- State Tax Service — flyer 2026 on social insurance of individual entrepreneurs
- State Tax Service — booklet 2026 on profit tax exemptions
- State Tax Service — simplified tax booklet (2022)
- DOST Agency (Ministry of Labour) — what is the compulsory state social insurance fee
- Central Bank of Azerbaijan — official exchange rates 02.01.2026
- State Tax Service of Azerbaijan — booklet 2026: Simplified tax (sadələşdirilmiş vergi)
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。