DoubleTaxation澳大利亚工资税负 初步数据
在澳大利亚，工资需缴纳多少个人所得税和社会保险，个体经营者和公司需缴纳多少税费，以及有哪些特殊税收制度。初步数据。
初步数据：来自官方来源和国际组织公报的基本税率，未计优惠和特殊规则；正在完善。
按年税前工资€60,000计算
| 税前工资 | AU$104,980 ≈ €60,000 |
|---|---|
| 个人所得税 | AU$22,282 ≈ €12,735 |
| 雇员社保缴费 | AU$2,100 ≈ €1,200 |
| 到手收入 | AU$80,598 ≈ €46,065 |
| 雇主社保缴费及工资税 | AU$12,598 ≈ €7,200 |
| 雇主用工总成本 | AU$117,577 ≈ €67,200 |
23.2 %雇员税负
31.5 %含雇主缴费的税负
32.0 %每增加100欧元的税负
仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。
个体经营者和公司的税费
按年度利润计算的税费和缴费；费用为收入的10%，公司将利润分配给所有者。未计优惠和地方税。
| 年收入 | €30,000 AU$52,490 | €60,000 AU$104,980 | €120,000 AU$209,960 |
|---|---|---|---|
| 个体经营者 | AU$5,905 12.5 % | AU$21,022 22.2 % | AU$55,034 29.1 % |
| 公司 | AU$11,810 25.0 % | AU$23,620 25.0 % | AU$47,241 25.0 % |
特殊税收制度
Temporary resident foreign income exemption
移居者 · 税率 0.0 %
法律依据: Income Tax Assessment Act 1997, Subdivision 768-R (s 768-910)
Working holiday maker tax rates
受雇人员 · 税率 15.0 %
法律依据: Income Tax Rates Act 1986 (working holiday maker rates); provision not cited on the ATO page opened
税收居民身份
税务居民身份检查暂不涵盖澳大利亚。
计算假设
- 依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
- 汇率：1 EUR = 1.749664 AUD（IMF representative rate for the Australian dollar, 2 Jan 2026 (US$0.6699 per A$1, inverted)，2026-01-02） ↗
资料来源
- Australian Taxation Office — Tax rates: Australian residents (2025-26 and 2026-27)
- Australian Taxation Office — Super guarantee: rates and maximum contribution base
- Australian Taxation Office — Company tax rates 2025-26
- Australian Taxation Office — Foreign and temporary resident income
- IMF — Representative exchange rates, January 2026
- ATO — Tax rates for working holiday makers
数据核实日期: 2026-11-08. 典型情形下的估算，不构成税务建议。