DoubleTaxationÜcret vergileri: Malta ön veriler
Ücretten ne kadar gelir vergisi ve prim ödendiği (Malta), şahıs işletmesi ile şirketin ne ödediği ve hangi özel rejimlerin bulunduğu. Ön veriler.
Ön veriler: resmî kaynaklardan ve uluslararası kuruluşların bültenlerinden temel oranlar; indirimler ve özel kurallar hariç; güncelleniyor.
Yıllık €60.000 brüt ücret için hesaplama
| Brüt ücret | €60.001 |
|---|---|
| Gelir vergisi | €11.600 |
| Çalışan primleri | €2.768 |
| Net ücret | €45.633 |
| İşveren primleri ve vergileri | €2.768 |
| İşverene toplam maliyet | €62.769 |
Yalnızca doğrudan vergi ve kesintilerin bir kısmı hesaba katılmıştır: ücret üzerinden gelir vergisi ve zorunlu primler. Hesaba katılmayanlar: servet ve emlak vergileri; kâr payı, faiz ve diğer yatırım gelirlerinin vergileri; veraset ve intikal vergisi; dolaylı vergiler — KDV, ÖTV, gümrük vergileri.
Şahıs işletmesi ve şirket vergileri
Yıllık kâr üzerinden vergi ve primler; giderler hasılatın %10'u, şirket kârı sahibine dağıtır. İndirimler ve yerel vergiler hariç.
| Yıllık hasılat | €30.000 | €60.000 | €120.000 |
|---|---|---|---|
| Şahıs işletmesi | €7.400 27,4 % | €14.252 26,4 % | €32.552 30,1 % |
| Şirket | €9.450 35,0 % | €18.900 35,0 % | €37.800 35,0 % |
Özel vergi rejimleri
Highly Qualified Persons Rules (art. 56(21), S.L. 123.126)
Çalışanlar için · oran 15,0 %
Yasal dayanak: Income Tax Act (Cap. 123) art. 56(21); Highly Qualified Persons Rules (S.L. 123.126) rules 3-6
Special temporary tax status (art. 56(24))
Taşınanlar için · oran 15,0 %
Yasal dayanak: Income Tax Act (Cap. 123) art. 56(24)
Returning person established in a field of excellence (art. 56(25))
Taşınanlar için · oran 15,0 %
Yasal dayanak: Income Tax Act (Cap. 123) art. 56(25)
Residence Programme Rules (S.L. 123.160) — EU/EEA/Swiss nationals
Taşınanlar için · oran 15,0 %
Yasal dayanak: Income Tax Act (Cap. 123) art. 56; Residence Programme Rules (S.L. 123.160) rule 5
Malta Retirement Programme Rules (S.L. 123.134)
Emekliler için · oran 15,0 %
Yasal dayanak: Income Tax Act (Cap. 123); Malta Retirement Programme Rules (S.L. 123.134) rules 4-5
Vergi mukimliği
Malta: vergi mukimliği kontrolü bu ülkeyi henüz kapsamıyor.
Hesaplama varsayımları
- OECD Taxing Wages metodolojisine göre hesaplanmıştır: yerel vergiler dahil gelir vergisi ve çalışanın sosyal güvenlik primleri; çocuksuz bekâr kişi, 2026 vergi yılı, AMB'nin 2 Ocak 2026 tarihli kuru.
- Kur: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Kaynaklar
- legislation.mt — Income Tax Act, Cap. 123 (consolidated, incl. Act III of 2026), art. 56
- legislation.mt — Social Security Act, Cap. 318, Tenth Schedule (rates of contributions, incl. L.N. 10 of 2025)
- legislation.mt — Highly Qualified Persons Rules (S.L. 123.126)
- legislation.mt — Residence Programme Rules (S.L. 123.160)
- legislation.mt — Malta Retirement Programme Rules (S.L. 123.134)
Veriler kontrol edildi: 08.11.2026. Tipik bir durum için yaklaşık bir hesaplamadır. Vergi danışmanlığı niteliği taşımaz.