DoubleTaxationÜcret vergileri: Lüksemburg ön veriler
Ücretten ne kadar gelir vergisi ve prim ödendiği (Lüksemburg), şahıs işletmesi ile şirketin ne ödediği ve hangi özel rejimlerin bulunduğu. Ön veriler.
Ön veriler: resmî kaynaklardan ve uluslararası kuruluşların bültenlerinden temel oranlar; indirimler ve özel kurallar hariç; güncelleniyor.
Yıllık €60.000 brüt ücret için hesaplama
| Brüt ücret | €60.001 |
|---|---|
| Gelir vergisi | €8.262 |
| Çalışan primleri | €7.770 |
| Net ücret | €43.968 |
| İşveren primleri ve vergileri | €7.542 |
| İşverene toplam maliyet | €67.543 |
Yalnızca doğrudan vergi ve kesintilerin bir kısmı hesaba katılmıştır: ücret üzerinden gelir vergisi ve zorunlu primler. Hesaba katılmayanlar: servet ve emlak vergileri; kâr payı, faiz ve diğer yatırım gelirlerinin vergileri; veraset ve intikal vergisi; dolaylı vergiler — KDV, ÖTV, gümrük vergileri.
Şahıs işletmesi ve şirket vergileri
Yıllık kâr üzerinden vergi ve primler; giderler hasılatın %10'u, şirket kârı sahibine dağıtır. İndirimler ve yerel vergiler hariç.
| Yıllık hasılat | €30.000 | €60.000 | €120.000 |
|---|---|---|---|
| Şahıs işletmesi | €6.791 25,2 % | €17.563 32,5 % | €47.604 44,1 % |
| Şirket | €5.867 21,7 % | €11.734 21,7 % | €23.469 21,7 % |
Özel vergi rejimleri
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Taşınanlar için
Yasal dayanak: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Çalışanlar için
Yasal dayanak: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Çalışanlar için
Yasal dayanak: L.I.R. art. 115 n° 13a
Vergi mukimliği
Lüksemburg: vergi mukimliği kontrolü bu ülkeyi henüz kapsamıyor.
Hesaplama varsayımları
- OECD Taxing Wages metodolojisine göre hesaplanmıştır: yerel vergiler dahil gelir vergisi ve çalışanın sosyal güvenlik primleri; çocuksuz bekâr kişi, 2026 vergi yılı, AMB'nin 2 Ocak 2026 tarihli kuru.
- Kur: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Kaynaklar
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Veriler kontrol edildi: 08.11.2026. Tipik bir durum için yaklaşık bir hesaplamadır. Vergi danışmanlığı niteliği taşımaz.