DoubleTaxationÜcret vergileri: Kolombiya ön veriler
Ücretten ne kadar gelir vergisi ve prim ödendiği (Kolombiya), şahıs işletmesi ile şirketin ne ödediği ve hangi özel rejimlerin bulunduğu. Ön veriler.
Ön veriler: resmî kaynaklardan ve uluslararası kuruluşların bültenlerinden temel oranlar; indirimler ve özel kurallar hariç; güncelleniyor.
Yıllık €60.000 brüt ücret için hesaplama
| Brüt ücret | COP 264.220.408 ≈ €60.000 |
|---|---|
| Gelir vergisi | COP 36.878.354 ≈ €8.374 |
| Çalışan primleri | COP 23.779.837 ≈ €5.400 |
| Net ücret | COP 203.562.218 ≈ €46.226 |
| İşveren primleri ve vergileri | COP 65.653.487 ≈ €14.909 |
| İşverene toplam maliyet | COP 329.873.895 ≈ €74.909 |
23,0 %Çalışanın vergi yükü
38,3 %İşveren primleri dahil vergi yükü
34,5 %Her ek 100 EUR'nun vergi yükü
Yalnızca doğrudan vergi ve kesintilerin bir kısmı hesaba katılmıştır: ücret üzerinden gelir vergisi ve zorunlu primler. Hesaba katılmayanlar: servet ve emlak vergileri; kâr payı, faiz ve diğer yatırım gelirlerinin vergileri; veraset ve intikal vergisi; dolaylı vergiler — KDV, ÖTV, gümrük vergileri.
Şahıs işletmesi ve şirket vergileri
Yıllık kâr üzerinden vergi ve primler; giderler hasılatın %10'u, şirket kârı sahibine dağıtır. İndirimler ve yerel vergiler hariç.
| Yıllık hasılat | €30.000 COP 132.110.204 | €60.000 COP 264.220.408 | €120.000 COP 528.440.816 |
|---|---|---|---|
| Şahıs işletmesi | COP 24.191.139 20,3 % | COP 67.242.155 28,3 % | COP 163.676.454 34,4 % |
| Şirket | COP 57.071.608 48,0 % | COP 114.143.216 48,0 % | COP 228.286.433 48,0 % |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1.585.322 1,3 % | COP 3.170.645 1,3 % | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | COP 14.796.343 3,1 % |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2.113.763 1,8 % | COP 4.227.527 1,8 % | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | COP 10.568.816 2,2 % |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4.095.416 3,4 % | COP 8.190.833 3,4 % | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | COP 17.966.988 3,8 % |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde |
| Şahıs işletmesi · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde | rejimin sınırının üzerinde |
Özel vergi rejimleri
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Emekliler için · oran 0,0 %
Yasal dayanak: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Vergi mukimliği
Kolombiya: vergi mukimliği kontrolü bu ülkeyi henüz kapsamıyor.
Hesaplama varsayımları
- OECD Taxing Wages metodolojisine göre hesaplanmıştır: yerel vergiler dahil gelir vergisi ve çalışanın sosyal güvenlik primleri; çocuksuz bekâr kişi, 2026 vergi yılı, AMB'nin 2 Ocak 2026 tarihli kuru.
- Kur: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02.01.2026) ↗
Kaynaklar
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Veriler kontrol edildi: 08.11.2026. Tipik bir durum için yaklaşık bir hesaplamadır. Vergi danışmanlığı niteliği taşımaz.