DoubleTaxationПодатки на зарплату: Мальта попередні дані
Скільки податку на доходи й внесків сплачується із зарплати (Мальта), скільки сплачують підприємець і компанія та які є спеціальні режими. Попередні дані.
Попередні дані: основні ставки з офіційних джерел і бюлетенів міжнародних організацій, без пільг і особливих правил; уточнюються.
Розрахунок для зарплати 60 000 EUR брутто на рік
| Зарплата брутто | 60 001 EUR |
|---|---|
| Податок на доходи | 11 600 EUR |
| Внески працівника | 2 768 EUR |
| На руки | 45 633 EUR |
| Внески й податки роботодавця | 2 768 EUR |
| Витрати роботодавця | 62 769 EUR |
Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.
Податки підприємця й компанії
Податок і внески з прибутку за рік; витрати — 10 % виручки, компанія виплачує прибуток власнику. Пільги й місцеві податки не враховано.
| Виручка за рік | 30 000 EUR | 60 000 EUR | 120 000 EUR |
|---|---|---|---|
| Підприємець | 7 400 EUR 27,4 % | 14 252 EUR 26,4 % | 32 552 EUR 30,1 % |
| Компанія | 9 450 EUR 35,0 % | 18 900 EUR 35,0 % | 37 800 EUR 35,0 % |
Спеціальні податкові режими
Highly Qualified Persons Rules (art. 56(21), S.L. 123.126)
Найманим працівникам · ставка 15,0 %
Норма: Income Tax Act (Cap. 123) art. 56(21); Highly Qualified Persons Rules (S.L. 123.126) rules 3-6
Special temporary tax status (art. 56(24))
Для тих, хто переїжджає · ставка 15,0 %
Returning person established in a field of excellence (art. 56(25))
Для тих, хто переїжджає · ставка 15,0 %
Residence Programme Rules (S.L. 123.160) — EU/EEA/Swiss nationals
Для тих, хто переїжджає · ставка 15,0 %
Норма: Income Tax Act (Cap. 123) art. 56; Residence Programme Rules (S.L. 123.160) rule 5
Malta Retirement Programme Rules (S.L. 123.134)
Пенсіонерам · ставка 15,0 %
Норма: Income Tax Act (Cap. 123); Malta Retirement Programme Rules (S.L. 123.134) rules 4-5
Податкове резидентство
Мальта: перевірка податкового резидентства поки не охоплює цю країну.
Припущення розрахунку
- Розрахунок за методикою ОЕСР (OECD Taxing Wages): податок на доходи разом із місцевими та внески працівника; одна особа без дітей, податковий рік 2026, курс ЄЦБ на 2 січня 2026 року.
- Курс: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Джерела
- legislation.mt — Income Tax Act, Cap. 123 (consolidated, incl. Act III of 2026), art. 56
- legislation.mt — Social Security Act, Cap. 318, Tenth Schedule (rates of contributions, incl. L.N. 10 of 2025)
- legislation.mt — Highly Qualified Persons Rules (S.L. 123.126)
- legislation.mt — Residence Programme Rules (S.L. 123.160)
- legislation.mt — Malta Retirement Programme Rules (S.L. 123.134)
Дані перевірено: 08.11.2026. Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.