DoubleTaxationПодатки на зарплату: Люксембург попередні дані
Скільки податку на доходи й внесків сплачується із зарплати (Люксембург), скільки сплачують підприємець і компанія та які є спеціальні режими. Попередні дані.
Попередні дані: основні ставки з офіційних джерел і бюлетенів міжнародних організацій, без пільг і особливих правил; уточнюються.
Розрахунок для зарплати 60 000 EUR брутто на рік
| Зарплата брутто | 60 001 EUR |
|---|---|
| Податок на доходи | 8 262 EUR |
| Внески працівника | 7 770 EUR |
| На руки | 43 968 EUR |
| Внески й податки роботодавця | 7 542 EUR |
| Витрати роботодавця | 67 543 EUR |
Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.
Податки підприємця й компанії
Податок і внески з прибутку за рік; витрати — 10 % виручки, компанія виплачує прибуток власнику. Пільги й місцеві податки не враховано.
| Виручка за рік | 30 000 EUR | 60 000 EUR | 120 000 EUR |
|---|---|---|---|
| Підприємець | 6 791 EUR 25,2 % | 17 563 EUR 32,5 % | 47 604 EUR 44,1 % |
| Компанія | 5 867 EUR 21,7 % | 11 734 EUR 21,7 % | 23 469 EUR 21,7 % |
Спеціальні податкові режими
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Для тих, хто переїжджає
Норма: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Найманим працівникам
Норма: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Найманим працівникам
Норма: L.I.R. art. 115 n° 13a
Податкове резидентство
Люксембург: перевірка податкового резидентства поки не охоплює цю країну.
Припущення розрахунку
- Розрахунок за методикою ОЕСР (OECD Taxing Wages): податок на доходи разом із місцевими та внески працівника; одна особа без дітей, податковий рік 2026, курс ЄЦБ на 2 січня 2026 року.
- Курс: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Джерела
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Дані перевірено: 08.11.2026. Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.